其他回答

• 上同學
  贈送客戶產品，視同銷售，按照什么價格出庫呢？
  • 張老師
    你好 按你們同期銷售的市場價來確定不含稅收入 和增值稅金額的
• 我同學
  請教一下老師：1.贈送給客戶的貨物，視同銷售，銷售價格按什么價格入賬？2.另外發給客戶6個產品（發票也是開6個），贈送1個同樣的產品，可以作為促銷歸集到銷售費用嗎？還是視同銷售？如果視同銷售，按什么價格入賬？
  • 沈老師
    1.市場價格，你們要是采購按你們采購價格，2這個實務中是看發票是開7個，多的金額開折扣下面，不要說贈送，就說折扣銷售這樣，按發票收入，總收入/7這個是每個單價，實務中是這么處理，按你說做銷售費用，這個虧，不劃算實務中一般不這么處理
  • 我同學
    視同銷售的借方科目怎么處理呢？
  • 沈老師
    借銷售費用，貸庫存商品 應交稅費應交增值稅，這個實務中不建議你這么弄，第2個，
  • 我同學
    借：主營業務成本/銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-銷項稅？
  • 沈老師
    贈送給客戶的貨物 銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 .另外發給客戶6個產品（發票也是開6個），贈送1個同樣的產品 這個借應收 貸主營業務收入 應交稅費（按發票做，發票咋開，我上面寫了），結轉成本做借主營業務成本 貸庫存商品，
  • 我同學
    謝謝老師
  • 沈老師
    好的，我先回復別的學員了
• 簡同學
  我單位把購買的貨物贈送客戶了，在增值 上面視同銷售了，但在所得稅上，要不要視同銷售呢
  • 張老師
    增值稅上，視同銷售，交納增值稅，但所得稅呢
  • 簡同學
    如果直接做成收入的分錄，在所得稅上面，就要交所得稅了，幫我分析一下，應該怎么做
  • 張老師
    企業將資產移送他人的下列情形，因資產所有權屬已發生改變而不屬于內部處置資產，應按規定視同銷售確定收入。 　　（一）用于市場推廣或銷售；（二）用于交際應酬；（三）用于職工獎勵或福利；（四）用于股息分配；（五）用于對外捐贈；（六）其他改變資產所有權屬的用途。
  • 簡同學
    那我這個，應該怎么處理
  • 張老師
    你好！你在所得稅匯算清繳的時候調增
  • 簡同學
    調增收入? @宋老師:
  • 張老師
    你好！是的。要調增收入