其他回答

• 晉同學
  老師，單位購買冰箱，電飯煲送給客人，需不需要視同銷售？視同銷售可以理解為是自己公司的產品贈送別人才需要視同銷售嗎？麻煩老師解釋一下
  • 老師
    你好 冰箱和電飯煲是做活動臨時買的嗎？
  • 晉同學
    是的
  • 老師
    你好記銷售費用 -招待費 企業贈送客戶禮品時，是需要按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅的。 附：《國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復》（國稅函[2000]57號）的規定，企業在年終慶典、業務往來和其他活動中，為其他單位和部門的有關人員發放現金、實物、有價證券的，對其取得的該項所得按照“其他所得”稅目繳納個人所得稅。招待客人所送的禮品應按照“其他所得”稅目繳納個人所得稅，稅率為20％。
  • 晉同學
    那我這個不要代客戶交個稅吧，如果要交我也不好交啊，不能送客戶的東西還向對方要身份證號碼吧
  • 老師
    你好 嗯是的 所以單個價值小的話 實際中會不代扣代繳個稅 這個靈活處理 比如預付卡或者奢侈品等這些建議還是報
• 凱同學
  企業銷售紅酒時，無償贈送禮品給消費者，禮品有進項發票，無償贈送是視同銷售嗎需要繳納稅金
  • 田老師
    是的，外購貨物無償贈送給消費者是視同銷售的，如果對方是個人還要代扣個人所得稅 ，但是如果是買一送一的就不要另外繳稅了，即總價是2個商品的價格，舉個例子某商場以買一贈一的方式捆綁銷售洗發水和護發素，洗發水的市價為50元，護發素為贈品，護發素市價為20元，成本價為15元，捆綁銷售不含稅價格為50元。在計算企業所得稅時，按公允價值比例分攤，即洗發水按35.71元，護發素按14.29元作為計稅依據，合計50元計征企業所得稅
• H同學
  視同銷售:用于公益事業和社會公眾 將自產的玩具送給福利院，不是用于公益事業嗎？他為什么不是視同銷售啊？
  • 趙老師
    你好！ 借：營業外支出 貸：庫存商品 應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）（視同銷售確認銷項稅額）
  • H同學
    謝謝
  • 趙老師
    不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。