其他回答

• P同學
  債務重組以固定資產還債交不交增值稅。。要詳解
  • F老師
    以固定資產還債相當于處置固定資產，故要交增值稅銷項稅額。
    　　可以參考以下介紹：
    　　根據《財政部 國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》（財稅【2009】59號），企業重組包括企業法律形式改變、債務重組、股權收購、資產收購、合并、分立等。
    　　增值稅：
    納稅人在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉讓，不征收增值稅。（國家稅務總局公告2011年第13號）
• 春同學
  老師，您好，請問能解釋一下這題嗎？第三季度那里不需要考慮嗎
  • 馮老師
    相當于就是先算出月利率 最后第三季度末，就是9個月，用月利率直接算
  • 春同學
    不需要*9個月嗎
  • 馮老師
    你最后一步有九次方啊
  • 春同學
    好的，我明白了，我沒注意看，謝謝老師您
  • 馮老師
    不客氣 祝學習順利
• 伯同學
  這個業務可以詳細的解釋下嗎？
  • F老師
    您好，這個業務的意思，就是出口銷售額發生的進貨成本是360000元，進項稅率是17%，但是出口貨物的退稅率是15%，那么出口貨物不能退的稅額就是360000*（17%-15%），而這個不能退的進項稅額也不能用于抵扣內銷貨物的銷項稅額，那么只有轉入出口貨物的成本中去了。
  • 伯同學
    明白了，謝謝老師！