其他回答

• 郭同學
  【案例】某高爾夫球桿制造企業8月份委托A企業加工生產高爾夫球桿部件Ⅰ，收回時被代扣代繳消費稅8000元，委托B企業加工生產高爾夫球桿部件Ⅱ，收回時被代扣代繳消費稅10000元。該企業將收回的高爾夫球桿部件Ⅰ和Ⅱ繼續加工生產高爾夫球桿出售。8月份高爾夫球桿銷售額為880000元。該企業期初庫存的委托加工應稅消費品已納稅款為5400元，期末庫存的委托加工應稅消費品已納稅款為8800元。高爾夫球桿消費稅稅率為10%。 當月準予扣除的委托加工應稅消費品已納稅款＝5400＋（8000＋10000）－8800＝14
  • 孫老師
    請問你想問的問題具體是？
  • 郭同學
    我想問為什么本月應稅消費稅不是880000/1.7*10%-14600, 880000不是含稅銷售額嗎？
  • 孫老師
    這種情況一般是指不含稅銷售額 需要注意區別不同描述，不同發票所提到的銷售額到底是含稅還是不含稅的
  • 郭同學
    老師，您說要注意不同發票所提到的銷售額到底是含稅還是不含稅的，那專用發票和普通發票不都是含稅的嗎？
  • 孫老師
    專用發票會單獨列明金額，稅額，價稅合計 這個需要根據題目所給的語境來判斷
• 果同學
  69. 下列有關委托加工物資的說法中，正確的有（　　） A.委托方發出委托加工物資，委托方不再確認該項存貨 B.委托方如果采用計劃成本核算存貨，在發出物資時還應同時結轉相應的材料成本差異 C.發出委托加工物資時發生的運雜費需要計入委托加工物資的成本核算 D.如果委托加工物資收回后用于繼續加工，那么受托方代收代繳的消費稅應計入委托加工物資成本核算 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：BC 我的答案：BC 參考解析： 委托加工物資是屬于委托方的存貨，選項A錯誤；如果委托加工物資收回后用于繼續加工，那么受托方代收代繳的消費稅應計入應交稅費——應交消費稅，選項D錯誤 B選項為什么是正確的？
  • 姜老師
    你好，采用計劃成本對應要結轉材料成本差異
  • 果同學
    不是期末的時候嗎？發出材料的時候也是計算成本呀
  • 姜老師
    月末才結轉材料成本差異
• 沈同學
  老師不定項里面有計算材料成本差異，有結存的，購入的，還有委托加工收回的差異。不用考慮委托加工收回的嗎？
  • 夏老師
    你好，考不考慮要看題目具體是怎么問的，還要結合題干分析
  • 沈同學
    老師我有看了題目人家問的是材料成本差異，所以不用加委托加工物資
  • 夏老師
    是的，如果只問材料的就不考慮收回的委托加工物資，因為你收回不一定要入材料
• @同學
  服裝行業，委托加工廠加工，開回來的發票稅收分類編碼為＃服裝＃加工費，開錯了吧？應該是＃勞務＃加工費吧
  • 陸老師
    您好 是的 應該是勞務*加工勞務（加工費）
  • @同學
    老師，要是對方9月開錯了，怎么辦？
  • 陸老師
    我現在做9月賬，還入賬嗎？
  • @同學
    可以退給對方 讓對方紅沖 然后再開具正確的發票
  • 陸老師
    如果是委托加工的加工費，是怎樣暫估入賬分錄
  • @同學
    借：委托加工物資 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款-暫估應付賬款