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選項B計稅基礎應為0,是否應該是暫時性差異?

\n//glive.gaodun.com/upload/439261/7bdce1ec9fb8b7e706b8e4c836fd175506c7a9d2\n老師,B 應該也是暫時性差異吧,計稅基礎不應該是零嗎

郭同學
2021-06-06 22:57:55
閱讀量 475
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于選項B計稅基礎應為0,是否應該是暫時性差異?我的回答如下:

    親愛的準注會寶寶,你好:

    B選項的應付賬款在會計上和稅法上的核算是相同的,賬面價值等于計稅基礎,所以是沒有暫時性差異的。


    希望老師的解答能夠幫助到你,有什么問題可以隨時溝通~


    以上是關于基礎,計稅基礎相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-06 23:04:17
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其他回答

  • 小同學
    事項2為什么不產生暫時性差異? 計稅基礎是0會計基礎是600不是差異么?
    • 丁老師
      根據題目“與上述擔保相關的事項不得稅前扣除”,也就是說,即使實際發生了這筆支出,依然不允許稅前扣除,所以雖然存在差異,但是存在的永久性差異,不計提遞延所得稅
  • 沐同學
    答案給的選項里選的是應納稅暫時差異,具體解析中給的卻是可抵扣暫時差異。到底產生的應該是應納稅暫時性差異,還是可抵扣暫時性差異。
    • 秦老師
      應當是可抵扣暫時性差異,確認資產 解析沒錯,答案有誤
    • 沐同學
    • 秦老師
    • 沐同學
      這道題的答案是否有錯誤,問題問的是合并報表中的金額,答案算的是個別報表的金額
    • 秦老師
      該題答案沒錯,解析里包括了個別報表的金額,雖然多此一舉,但并未說錯。 該題并不需要考慮個別報表的列示
  • 黃同學
    負債的計稅基礎為0,代表產生了暫時性差異?
    • 王老師
       1、是否產生暫時性差異,主要看資產或負債的賬面價值與計稅基礎是否有差異,如果負債的賬面價值不為0,而負債的計稅基礎為0,則產生暫時性差異。
      2、工資實務中一般是據實扣除,與生產經營相關的工資性支出均可扣除。

       0

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