其他回答

• 沒同學
  合同結算–價款結算和合同結算–收入結轉兩個二級科目一直有余額怎么辦
  • 劉老師
    你好，一直有余額沒關系的，風項目完全結束，兩個明細科目余額完全一致，次年錄入起初余額時把完全結算掉的項目的二級科目的余額刪除就可以了
• 盧同學
  新準則合同結算–價款結算和合同結算–收入結轉都有余額怎么辦
  • 潘老師
    你好，資產負債表日，“合同結算”科目的期末余額在借方的，根據其流動性，在資產負債表中分別列示為“合同資產”或“其他非流動資產”項目；期末余額在貸方的，根據其流動性，在資產負債表中分別列示為“合同負債”或“其他非流動負債”項目。同一合同下的合同資產和合同負債應當以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不能互相抵銷。
• 金同學
  合同結算二級科目，收入結轉跟價款結算期末余額如果清平？
  • 李老師
    我的理解是由于工程結算與收入確認不同步，因此需要設置“合同結算-價款結算”來過渡結算的價款，替換經典分錄（借應收，貸主營和應交增值稅）中的“主營業務收入”，按履約進度結轉收入時再從“合同結算-收入結算”來結轉到主營收入。“合同履約成本”也是，實際發生的合同成本與結轉成本不同步，就設置這個科目過渡，然后按履約進度結轉成本。就像攤銷一樣。