其他回答

• s同學
  設備器具都包括哪些啊？財稅2018 54號文件規定單價不超過500萬的可以一次性扣除。
  • 曹老師
    你好！一般是除了人工，材料之外的為生產經營而購買的工具等都可以計入
  • s同學
    我們是服務企業，買的電腦、新風機什么的可以一次性扣除嗎
  • 曹老師
    你好！可以的。現在可以 一次扣除（500萬以內）
• 陽同學
  不超過500萬設備一次性所得稅前扣除了，然后設備一年后賣了，設備相關的所得稅怎么處理？怎么開票交稅？
  • 彭老師
    出售的時候是匯算清繳的時候填寫
  • 陽同學
    開發票開銷售使用過xx就可以
  • 彭老師
    公司報廢機器設備，報廢利得和損失分別計入“營業外收入”行項目和“營業外支出”科目； 公司轉讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產處置收益”科目。 具體會計處理： 1.固定資產轉入清理: 借：累計折舊 固定資產減值準備（如計提） 固定資產清理 貸：固定資產原值 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做） 借：現金/銀行存款等 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失） 貸:固定資產清理 產生清理利得 借：固定資產清理 貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）
  • 陽同學
    https://mp.weixin.qq.com/s/HDkiRz386CWCbKZP23fZag所得稅處理你看鏈接說明
• 曉同學
  企業新購進的、單位價值不超過500萬元的設備、器具可以一次性稅前扣除，購買的車包括在里面嗎？
  • 王老師
    你好，包含車輛等固定資產
  • 曉同學
    比如說買了70萬的車，直接入到成本或費用里面？不用計提折舊了？
  • 王老師
    是的，就是這個意思的
  • 曉同學
    一次性做到成本，到匯算清繳的時候也不用調整？
  • 王老師
    需要，做遞延所得稅
  • 曉同學
    遞延所得稅 什么意思？
  • 王老師
    遞延所得稅是當合營企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時，為調整核算差異，可以帳面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅。按這種核算方式，合營企業需設置遞延所得稅科目來進行核算，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 通俗的講，就是會計上認定的繳稅金額與稅務局認定的金額不一致，而其中暫時性的(以后稅務局就認可了)就是遞延所得稅。
  • 曉同學
    老師，比如說車輛一次入成本或者費用70萬，這個到時怎么調整，按照多少調整？
  • 王老師
    根據你的折舊年限看了
  • 曉同學
    老師，意思是就算是一次性記入費用，到匯算清繳的時候也要按照按月計提折舊的調整？按月該計提多少就計提多少？那一次性記入費用沒有多大意義了？
  • 王老師
    你說的很有道理，需要調整的