其他回答

• W同學
  不規范的內部往來抵消？ 母公司撥款，借：內部往來 貸：銀行存款 子公司收款，借：銀行存款 貸：其他應收
  • V老師
    你所說的這種內部往來帳項，只能記入普通往來戶中。這也是符合規定的，沒有什么不可以的。 會計分錄為： 借：銀行存款或現金 元； 貸：其它應付款——子公司 元； 做憑證就按上述分錄做，在銀行日記帳中，你就按正常的收入業務，記入借方就行了，摘要就寫從某某子公司暫借款就行了。 不需要單獨記總帳的，因為總帳不是按憑證逐筆直接記入，而是按科目匯總表，在月末一次記入的。
• q同學
  銀行貸款為什么銀行不直接打給借款公司而是先打給其他公司在從其他公司轉到借款公司。
  • 孫老師
    銀監會規定超過一定金額的貸款是需要受托支付的。按照合同約定，借款方要提供受托支付的賬戶，銀行據此將款項轉入受托支付的賬戶。銀行這樣做不錯。從其他公司轉到借款公司，兩個公司這樣做不對。
• 凌同學
  合并報表中母子公司借款利息要抵消嗎
  • W老師
    母公司按合同計算的利息作為其他應收款和應付利息，母公司在編制合并報表時，只對其他應收和其他應付抵消，子公司按規定計算的資本化利息計入在建工程，做到理論上先進合理，實務操作上簡便易行，基于合并報表實體理論，應該是可行的。