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企業所得稅主觀02中第一題的20是怎么計算出來的?

\n//glive.gaodun.com/upload/1125140/1311806fabefeb028c9d9cf3071ec1d65aad2afd\n企業所得稅主觀02中第一題的20是如何得來的

F同學
2021-06-23 20:48:49
閱讀量 452
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于企業所得稅主觀02中第一題的20是怎么計算出來的?我的回答如下:

    可愛的同學,你好呀~


    當月已經提取折舊費用20萬元,但是固定資產是當月增加下月開始計提折舊所以這20萬應該加回去


    老師這么解答,同學可以理解嗎~


    以上是關于計算,企業所得稅計算相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 20:59:46
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其他回答

  • 我同學
    企業所得稅是怎么計算出來的
    • 張老師
      你好,根據會計利潤調整后乘以稅率就行的啊
    • 我同學
      是利潤乘以稅率?
    • 張老師
      是利潤根據稅法調整后的
    • 我同學
      還是不理解
    • 張老師
      會計利潤跟稅法的利潤是有些規定不一樣的,需要進行納稅調整的,也就是匯算清繳
  • 舊同學
    那季度預交企業所得稅,比如計提第二季度企業所得稅,計提時是按1一6月累計的利潤來計提企業所得稅再扣減第一季度已預交的企業所得稅來算出第二季度的嗎?還是就按4一6月的當季數來算?
    • 杜老師
      你好!你直接按第二季度的就可以了。
    • 舊同學
      我有個公司平時沒什么經濟業務,只有季度時才有一點存款利息,才有點利潤,符合小微企業標準交企業所得稅,大約也只有2千多左右。那么在企業所得稅按季申報時能不能平時每個季度按0申報,年度再進行匯算清繳?還是據實每季都進行申報
    • 杜老師
      你好!每個季度據實申報。
  • 晉同學
    查賬征收一般納稅人的企業第四季度的企業所得稅怎樣計算出來的?
    • 王老師
      第四季度的企業所得稅根據第四季度累計利潤總額和適用稅率計算得到。
      查賬征收是指稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況,依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務會計制度較為健全,能夠認真履行納稅義務的納稅單位。

      利潤相關計算公式如下:
      (一)營業利潤
      營業利潤=營業收入一營業成本一營業稅金及附加一銷售費用一管理費用一財務費用一資產減值損失+公允價值變動收益一公允價值變動損失+投資收益一投資損失

      (二)利潤總額
      利潤總額=營業利潤+營業外收入一營業外支出
      (三)凈利潤
      凈利潤=利潤總額一所得稅費用
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