其他回答

• P同學
  我公司既有簡易計稅項目又有一般計稅項目營改增后購進不動產既用于簡易計稅項目，又用于一般計稅項目，
  • 老師
    對于一般納稅人既有簡易計稅項目又有一般計稅項目的，其取得進項稅額的抵扣問題應分為以下情況：
    （1）納稅人取得的進項稅額如果專用于簡易計稅項目的，不得抵扣；
    （2）納稅人取得的進項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的，其中涉及固定資產、無形資產、不動產的進項稅額可全額抵扣；
    （3）其他進項稅額應按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
    不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額
    主管國稅機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。
• 梓同學
  有應交稅費-簡易計稅這個科目嗎？若有，對于一般納稅人而言，是否就有銷項、進項、簡易計稅這三種了，而簡易計稅單獨核算簡易計稅的增值稅嗎，不計入銷項-進項計算嗎？報稅有簡易計稅這單獨一欄目嗎？
  • 鄒老師
    您好，有的，“簡易計稅”明細科目，核算一般納稅人采用簡易計稅方法發生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業務。報稅時有簡易計稅單獨一欄目的。
• 風同學
  如果是一般納稅人有簡易計稅項目，用于簡易計稅項目的進項也不能抵扣。
  • 李老師
    你好，是的，一般納稅人有簡易計稅項目，用于簡易計稅項目的進項也不能抵扣
• 蘿同學
  房地產企業對于老項目是簡易計稅，對于新項目按一般計稅方法 老項目和新項目按什么劃分
  • 裴老師
    您好，建筑工程老項目，是指： （1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目； （2）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。
• 蘭同學
  施工企業，購買商業混凝土，用于增值稅簡易計稅項目，開票的話可以開成本公司增值稅一般計稅項目并抵扣嗎？
  • 周老師
    不可以，適用簡易計稅，就不能抵扣了。
  • 蘭同學
    可是這里項目部一個領導意思讓開票就開成專票，用于應稅項目抵扣，能這樣處理嗎？有風險嗎？
  • 周老師
    不行的。明文規定，簡易計稅部分不能進項抵扣。 被查到，會補繳稅款，罰款，滯納金，影響企業信用等級。