其他回答

• 大同學(xué)
  您好，老師，計算個人所得稅稿酬所得時什么時候減800什么時候不用－800
  • 趙老師
    這個預(yù)繳的時候減掉是800 ，匯算清繳直接這個按1-20% 不是扣除800
  • 大同學(xué)
    那是不是特，稿，勞，工，預(yù)繳減800？
  • 趙老師
    特 稿，勞 是預(yù)繳不超過4000減除費用是800 ，工資薪金不是，
• 海同學(xué)
  （5）中，分析產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)金額時，怎么分析呢？賬面價值800萬，計稅基礎(chǔ)＝800-800＝0。所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)800×25%＝200萬嗎？
  • 姜老師
    這里的廣告費用在后面，他是可以繼續(xù)抵扣的，所以說這里就存在了一個和抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)。
• M同學(xué)
  所得稅匯算清繳累計2016到2018年之虧1千多萬，全部可以到2021抵扣（比如2021年利潤10 萬，原材料沒有發(fā)票800萬，納稅調(diào)增800萬+10萬*0.25），還要交企業(yè)所得稅嗎
  • 老師
    您好 彌補虧損后沒有盈利 不需要繳納企業(yè)所得稅
  • M同學(xué)
    以上累計1千4百多萬都可抵今年的應(yīng)納稅所得額嗎
  • 老師
    以上累計1千4百多萬都可抵今年的應(yīng)納稅所得額 是的
• 劉同學(xué)
  你好，老師，我2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，最后應(yīng)交稅款是-800，然后今年又沒有收入，今年公司要注銷，我不想退這個稅，怎么處理就可以不退稅了啊？可以通過調(diào)整以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
  • 張老師
    你好，同學(xué)。 可以不退稅，如果你要相關(guān)負(fù)債調(diào)整為不用支付的，調(diào)整到營業(yè)外收入 或者是在注銷的時候，你可以對管理員講你放棄退稅。
  • 劉同學(xué)
    是這樣的老師，注銷是先在網(wǎng)上稅務(wù)局填報，不允許有退稅的，只有處理了這個才能推到分局審批，要不然注銷流程就走不下去，所以只能調(diào)整不退稅才可以
  • 張老師
    你是在網(wǎng)上處理，那你調(diào)整以前年度損益，調(diào)整有一點利潤，這樣不退稅。
  • 劉同學(xué)
    以前年度損益調(diào)整我不知道該怎么調(diào)整比較合理，之前沒有調(diào)整過
  • 張老師
    借，庫存現(xiàn)金等 貸，以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，盈余公積 未分配利潤