其他回答

• 仇同學
  軟件沒有以前年度損益調整科目，可以直接把以前年度損益調整掛成未分配利潤的二級科目嗎
  • 張老師
    不用，用利潤分配代替就可以
  • 仇同學
    軟件沒有以前年度損益調，補交匯算清繳所得稅分錄怎么做
  • 張老師
    借利潤分配貸應交稅費 借應交稅費貸銀存
• 心同學
  調整以前年度錯賬的時候，往來類可以用以前年度損益調整這個科目嗎？調整增值稅可以用以前年度損益調整這個科目嗎？有哪些科目的調以前年度的賬是不能用“以前年度損益調整”的?
  • 宋老師
    您好 涉及損益類科目需要調整的 用以前年度損益調整科目 其他都不用這個科目
  • 心同學
    那往來類，增值稅和存貨調整以前年度錯賬怎么調?請分別舉個例子
  • 宋老師
    比如應收賬款計入了預收賬款 借：預收賬款 借方紅字 借：應收賬款 藍字藍字 增值稅什么原因 存貨什么原因
  • 心同學
    是調整以前年度的哦，也可以用紅字沖銷法嗎？
  • 宋老師
    對啊?調整以前年度的?也可以用紅字沖銷法啊
  • 心同學
    那調整以前年度損益類的科目，要通過以前年度損益調整科目。如果調整以前年度的非損益類科目，要用紅字沖銷?
  • 宋老師
    是的 這樣處理就可以了
  • 心同學
    跨年匯算清繳補繳企業所得稅的分錄： ? 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅（+） 借：應交稅費-應交所得稅? 貸：銀行存款????????? 借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調整???? 那應交稅費是負債類，為什么用以前年度損益調整科目?
  • 宋老師
    因為應交稅費調整的對方科目是損益類的 所以用了以前年度損益調整科目
  • 心同學
    該公司2019年1月發現2018年有一筆應付賬款未支付，因此用以前年度損益調整來調賬。 2019年1月賬務處理如下： 借：以前年度損益調整?5000 ??? 貸：應付賬款?5000（+） 借:本年利潤—利潤分配5000（-） ?? ?貸：以前年度損益調整?5000 借：利潤分配—未分配利潤（-） 貸:本年利潤—利潤分配?5000 這里應付賬款調整的對方科目是什么呢？
  • 宋老師
    2018年有一筆應付賬款未支付，那實際是應該支付的還是不應該支付的？ 您這個應付賬款在貸方 是增加應付賬款 不是體現的未支付
  • 心同學
    以前年度損益調整科目需要先轉到本年利潤—利潤分配，再轉到利潤分配—未分配利潤嗎？
  • 宋老師
    以前年度損益調整科目直接轉到利潤分配—未分配利潤