其他回答

• 林同學
  這道題為什么只對加工費征收增值稅和消費稅
  • 王老師
    同學，第五個分錄并不是對加工費征收消費稅，而是收回后直接出售的委托加工物資，消費稅160000和加工費400000一起計入成本。而第二個分錄由于收回后連續生產應稅消費品，受托方代收代繳的消費稅可以抵扣。
• 樂同學
  這道題的增值稅為什么是加工費乘稅率呢？不是成本?加工費乘稅率么
  • 石老師
    你好，這個是對加工費產生的增值稅，是用加工費*稅率；委托加工物資發出時的材料是不需要交增值稅的。
  • 樂同學
    為什么要這樣計算消費稅呢，價內稅的話，不是應該?(1+10％)么？
  • 石老師
    你好，因為消費稅是價內稅，需要將消費稅含 在價格中， 在算組價時 組價=（關稅完稅價加 關稅）加上組價*消費稅稅率 所以組價是等于（關稅完稅價加 關稅）/（1-消費稅稅率）
• B同學
  這道題的應交增值稅，不太懂
  • 全老師
    納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。
  • B同學
    租賃期滿的時候，增值稅之前不用預提嗎？
  • 全老師
    銷售服務、無形資產、不動產的增值稅納稅義務發生時間通常為納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。 不用計提，因為那時沒收到錢也沒到合同約定的收款時間，合同約定的收款時間是合同到期結清款項