其他回答

• 明同學(xué)
  購(gòu)進(jìn)的小轎車用于自用應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，請(qǐng)問(wèn)為什么第二小題1.3萬(wàn)元還要算進(jìn)去
  • 吳老師
    你好，即用在一般計(jì)稅又用在免稅上面的，可以抵扣。
• 王同學(xué)
  借方，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出紅字相當(dāng)于借方，進(jìn)項(xiàng)稅么
  • S老師
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，不在沖回。不存在說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額的概念，否則在填寫增值稅附表二，會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)比對(duì)不符，不能報(bào)稅。
  • 王同學(xué)
    那退貨分錄怎么做呢
  • S老師
    你們是銷售方，還是購(gòu)貨方?想寫哪方的分錄?
  • 王同學(xué)
    購(gòu)買方，我方勾選了
  • S老師
    借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù) 這個(gè)是銷售方開具紅字發(fā)票入賬。
  • 王同學(xué)
    老師，不是按原錄沖回么？借，進(jìn)項(xiàng)稅紅字
  • S老師
    不是，是按這個(gè)分錄處理。不是進(jìn)項(xiàng)稅了，是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理了。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅是發(fā)票勾選形成進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅是借方正數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是貸方正數(shù)，減少當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，是進(jìn)項(xiàng)稅額的抵減數(shù)據(jù)。
• 沒同學(xué)
  對(duì)于購(gòu)買汽車的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題
  • 張老師
    根據(jù)增值稅條例實(shí)施細(xì)則“第十條第（一）項(xiàng)所稱購(gòu)進(jìn)貨物，不包括既用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（不含免征增值稅項(xiàng)目）也用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅（以下簡(jiǎn)稱免稅）項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的固定資產(chǎn)。”也就是說(shuō)既用于運(yùn)貨又用于運(yùn)人的購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)可抵扣。
    
    由于你沒說(shuō)清具體是什么樣的客車，因此如是屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)哈。自已對(duì)照一下是不是下列范圍吧。
    小汽車
    小汽車是指由動(dòng)力裝置驅(qū)動(dòng)，具有四個(gè)和四個(gè)以上車輪的非軌道無(wú)架線的、主要用于載送人員及其隨身物品的車輛。
    本稅目征收范圍包括：
    （一）小轎車：是指用于載送人員及其隨身物品且座位布置在兩軸之間的四輪汽車。
    小轎車的征收范圍包括微型轎車（氣缸容量，即排氣量，下同＜1000毫升）；普通轎車（1000毫升≤氣缸容量＜2200毫升）；高級(jí)轎車（氣缸容量≥2200毫升）及賽車。
    （二）越野車：是指四輪驅(qū)動(dòng)、具有高通過(guò)性的車輛。
    越野車的征收范圍包括輕型越野車（氣缸容量＜2400毫升）；高級(jí)越野車（氣缸容量≥2400毫升）及賽車。
    （三）小客車，又稱旅行車：是指具有長(zhǎng)方箱形車廂、車身長(zhǎng)度大于3．5米、小于7米的、乘客座位（不含駕駛員座位）在22座以下的車輛。
    小客車的征收范圍包括微型客車（氣缸容量＜2000毫升）、中型客車（氣缸容量≥2000毫升）。
    用上述應(yīng)稅車輛的底盤組裝、改裝、改制的各種貨車、特種用車（如急救車、搶修車）等不屬于本稅目征收范圍。