其他回答

• s同學
  退貨收到銷項負數發票，借：應交稅費-應交增值稅－進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅－進項稅額轉出， 后面分錄：借：應交稅費-應交增值稅－進項稅額轉出科目 貸：應交稅費-未交增值稅 ；交費時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？
  • 趙老師
    你，收到銷項負數發票是這樣處理 借；應付賬款等科目 貸；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額） 而不是進項稅額轉出
  • s同學
    為什么學堂老師說要進項稅額轉出？
  • 趙老師
    學堂是這樣做分錄處理的
  • s同學
    你好，退貨對于購進方來說做購進相反分錄就是了
  • 趙老師
  • s同學
    老師，這5001003主營業務收入-電子元器件是二級明細科目，有必要分細做成是銷售給每個客戶的三級明細科目如5001003001主營業務收入-電子元器件-鉛戇科技公司嗎？
  • 趙老師
    你好，收入其實沒有必要這樣細分 如果商品名稱很多，主營業務收入明細賬工作量就會很大 電子元器件應當計入庫存商品明細 某某公司應當計入應收賬款明細才是的 收入一般不需要做到核算這么明細
• 盧同學
  老師，你看看我做的進項稅轉出及本期增值稅結轉對不對：(進項稅額轉出)借：管理費用-福利費 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 （本期結轉增值稅分錄）借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅
  • 廖老師
    你好，最后的貸應交稅費-應交增值稅去掉就對
  • 盧同學
    哪個對啊?兩張圖片對
  • 廖老師
    你好，第一個對，結轉進項銷項和轉出未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 結轉增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交貸應交稅費-未交增值稅
• 吳同學
  結轉進項稅時 借：應交稅費-增值稅-轉出未交 100000 貸：---------------進項稅額 100000 結轉銷項稅時 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉出未交 20000 結轉進項稅額轉出時： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 ？ 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交 ？
  • 沈老師
    第三筆分錄是：借：應交稅費——未交增值稅80000，貸：應交稅費——應交增值稅(轉出未出未交增值稅)80000
  • 吳同學
    結轉進項稅時 借：應交稅費-增值稅-轉出未交 100000 貸：---------------進項稅額 100000 結轉銷項稅時 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉出未交 20000 結轉進項稅額轉出時： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 ？ 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交 ？
  • 沈老師
    那樣轉出未交增值稅借貸雙方就是平的了，也看不出轉出未交增值稅有沒有余額呀？這樣的情況就不用在做賬了是嗎？
  • 吳同學
    轉出未交增值稅從哪幾個分錄上能看出余額在借方還是貸方了？是不是從第一個和第二個分錄就能看出了？
  • 沈老師
    這個本月留抵增值稅80000元，可以下月留抵
• T同學
  如果有需要做進項稅額轉出的，以下會計分錄是否正確？記入時，借 相關科目 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸 銀行存款。 轉出時，借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。這樣的話，進項稅額轉出余額為零。
  • 孫老師
    你好！ 借 庫存商品或原材料或銷售費用等待 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出