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應納增值稅稅額為何不用抵減購進貨物的取得增值稅發票的16000？

老師您好！ 57小題，應納增值稅稅額為什么不用抵減購進貨物的取得增值稅發票的16000?而是直接跳過，去抵減購進稅控機的3000 難道不應該都減

新同學
2021-10-26 08:11:55
閱讀量 429
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應納增值稅稅額為何不用抵減購進貨物的取得增值稅發票的16000？我的回答如下：

    愛思考的同學你好，

    這道題的前提是小規模納稅人，小規模納稅人取得專票是不能抵扣的。


    以上是關于額,稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 08:17:31
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其他回答

  • 李同學
    為什么當月購入貨物取得的增值稅發票的金額不用納入當月應繳納增值稅
    • 老師
      因為企業為小規模納稅人 假如貨物購進來是當庫存 也就是借：庫存商品9280 貸： 應付賬款 9280
  • M同學
    甲企業為增值稅一般納稅人本年7月外購一批材料用于應稅貨物的生產，取得增值稅專用發票價款20000元，增值稅2600元，外購一批材料用于應稅貨物和免稅貨物的生產 取得增值稅專用發票價款30000元增值稅3900元，但無法劃分不得抵扣的進項稅，當月應稅貨物銷售額60000元，免稅貨物銷售額65000元，計算當期不得抵扣的進項稅額
    • 高老師
      同學，你好 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額應當按增值稅的銷售額來計算分攤。
    • M同學
      根據公式無法劃分的進項稅額=3900 免稅銷售額65000,全部銷售額125000 故不得抵扣進項稅額=3900*65000/125000=2028
  • L同學
    小規模納稅人本月購進貨物取得增值稅專用發票的進項稅為1600元，當月銷售貨物增值稅普通發票稅費為3600，那當月應繳納的增值稅為多少元
    • 袁老師
      小規模3600 需要繳納增值稅是3600
    • L同學
      小規模進項稅不是不能抵扣嗎，計入成本，那需要去繳納嗎
    • 袁老師
      那是不是說，進項稅不能抵扣，但是要計入成本，而銷項稅是需要繳納的部分，但進項稅不能抵扣，是不用交，還是交了，但計入了成本，不用反應了，表示本月不用交的
    • L同學
      當月銷售貨物增值稅普通發票稅費為3600， 你按你去繳納， 是不能抵扣，要是一般納稅人那是3600-1600 小規模交是3600 不能減除1600 答案是3600-1600？？
    • 袁老師
      答案就是3600，我就是不懂，小規模進項稅不抵扣，去了哪里
    • L同學
      那也就是說，小規模本月應繳納的就是銷售貨物的銷項稅部分
    • 袁老師
      做成本和費用下面了，小規模是價稅合計做成本和費用
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