其他回答

• 淡同學
  老師，一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅，按2%的預征率在勞務發生的當地預繳稅款后，按哪個稅率開具建筑服務發票？
  • 劉老師
    您好 還是按照9%稅率開具發票哈
  • 淡同學
    老師，納稅申報的時候怎么申報？預繳的稅金要扣除嗎？
  • 劉老師
    《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》要填寫 填報本表的納稅人，填報第4列“本期實際抵減稅額”前，應將第3列“本期應抵減稅額”與主表中本期應納稅額相比較，將兩者中的較小者填入第4列“本期實際抵減稅額”。 如果主表中應納稅額較小則填寫應納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。 三、應當注意主表第28行“①分次預繳稅額”的填報方法 （一）應當填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人 應當填報附列資料（四）的納稅人，主表第28行“分次預繳稅款”的數據，應當與附列資料（四）第4列“本期實際抵減稅額”相等。
• 自同學
  、一般納稅人跨地區提供建筑服務的，適用一般計稅方法計稅的，按照2％的預征率在建筑服務發生地預繳稅款，那機構所在地還需要交稅嗎？交多少？
  • 宋老師
    還要交的，繳納剩下的7%
  • 自同學
    都要交哪些稅？增值稅，城建稅，教育，地方教育，還有其他的嗎
  • 宋老師
    還有交所得稅的哦
  • 自同學
    所得稅？要交多少呢
  • 宋老師
    預繳的是千分之二，公司所在地交的就是按照利潤乘以所得稅稅率
• 江同學
  建筑行業一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，預交增值稅稅率是多少
  • N老師
    1、一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款: 應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+10%)*2% 2、一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款: 應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
  • 江同學
    是不是現在不需要在建筑服務發生地預交增值稅項目，納稅人收到預收款時在機構所在地預交增值稅
  • N老師
    你好，不是，還是在異地預繳的。
• A同學
  一般計稅跨縣市提供建筑服務的，怎樣預交增值稅
  • 老師

    第一步，對于異地的老項目，如果決定選用簡易計稅方法，需要在機構所在地國稅機關進行簡易計稅方法備案，只有在備案之后才能按照簡易計稅項目的公式計算預繳稅款，有些地區在預繳時要求出具備案證明文件。此項工作可以納稅人為單位，具體備案要求請咨詢本單位主管國稅機關。

    第二步，在機構所在地國稅機關辦理《外出經營活動稅收管理證明》，持《外管證》到建筑服務發生地國稅機關進行報備，只有報備之后當地國稅機關才可以受理納稅人的預繳申請。為減輕納稅人負擔，多地規定原地稅機關開具的《外管證》可在有效期內繼續在國稅機關使用。

    第三步，發生納稅義務時，持下列資料到當地國稅機關預繳增值稅，并取得完稅憑證：

    1、《增值稅預繳稅款表》（總包和分包價款要以含稅數填列，簡易計稅和一般計稅適用不同的計算公式）；

    2、與發包方簽訂的建筑合同原件及復印件（總包合同）；

    3、與分包方簽訂的分包合同原件及復印件（分包合同，如有）；

    4、從分包方取得的發票原件及復印件（營業稅發票或增值稅發票，增值稅發票備注欄必須按規定填寫項目名稱和項目所在縣、市、區）。

    第四步，按當地地稅機關規定，預繳城建稅、教育費附加、地方教育費附加及其他行政性基金，并取得完稅憑證。

    第五步，預繳后項目部應及時將預繳稅款和應納稅額計算對應的稅務資料、預繳完稅憑證復印件、預繳稅款臺賬等傳遞給公司機關，以備公司納稅申報所用。