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出口免抵退這塊中免抵稅額就是當期應納稅額嗎?

老師,出口免抵退這塊老師整不明白,免抵稅額就是當期應納稅額嗎?

湯同學
2021-11-03 15:19:46
閱讀量 257
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于出口免抵退這塊中免抵稅額就是當期應納稅額嗎?我的回答如下:

    認真的同學,你好呀~

     

    免抵稅額是你在國內銷售的應納稅額

     

    同學學得很認真,繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關于額,應納稅額相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:29:16
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其他回答

  • 清同學
    出口退稅,當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,當期應退稅額=當期免抵退稅額。
    • 田老師
      給你舉個例子,比如企業(yè)當期留抵稅額為8萬,按免抵退計算得出退稅應該為10萬,在這種情況下,當期實際應該申報的退稅就只能是8萬,即退稅額度以應交增值稅科目歸零為限。
  • F同學
    免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100% ,這個當期免抵退銷售額指的是當期實際報關出口的銷售額,還是組織退稅正式申報的銷售額
    • 方老師
      1、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100% 2、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率={[年度銷項稅額+年度免抵退銷售額×征收率-(年度進項稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]÷[年度應稅貨物及勞務銷售額(不包括免稅貨物及勞務銷售額)+免抵退銷售額]}×100% 注意:以上公式中的進項稅額均為:進項稅額-進項稅額轉出+出口貨物進項轉出,起初期末留抵均為增值稅納稅申報表上的留抵數(shù)-下期(下年度)申報表當月免抵退貨物應退稅額。
  • L同學
    出口退稅中免抵稅額=免抵退稅額-當期應退稅額(期末留底稅額) 老師請問這個免抵稅額是不能退的能抵扣 對嗎 這個免抵稅額到底有什么作用呢 ? 老師
    • 朱老師
      不能抵扣的,這個免抵稅額主要平衡應交稅費-應交增值稅科目借貸余額
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