其他回答

• T同學
  請問下銷項稅額如何計算
  • 趙老師
    如果你公司是一般納稅人的話，適用的增值稅稅率為17%，進項稅允許在銷項稅中抵扣
    銷項稅額=不含稅價17%=4400017%=7480[若44000為含稅價，則應先計算不含稅價=44000/(1+17%)]
    進項稅額=不含稅價17%=4300017%=7310[若43000為含稅價，則應先計算不含稅價=43000/(1+17%)]
    應交增值稅=銷項稅額-進項稅額=170
    如果你公司是小規模納稅人的話，適用的增值稅稅率為3%，進項稅不允許在銷項稅中抵扣
    銷項稅額=440003%=1320
    應交增值稅=1320
• c同學
  下列項目中，應計算增值稅銷項稅額的項目是( )。
  • 譚老師
    b 答案解析：
    [解析] 將自產的貨物用于非應稅項目，視同銷售計繳增值稅。將購買的貨物用于集體福利應當作進項稅額轉出。將購買的貨物委托加工后收回繼續用于增值稅生產的抵扣進項稅額。
• 姜同學
  請教關于增值稅進項稅額和銷項稅額的核算？
  • C老師
    增值稅是以商品生產流通環節或提供勞務的增值額為計稅依據而征收的一種稅。 一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%，提供加工、修理修配勞務稅率17%
    應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
    小規模納稅人銷售貨物稅率為4%，加工、修理修配勞務為6%
    應納稅額=銷售額適用稅率
    銷項稅額是指納稅人銷售貨物或應稅勞務按照銷售額和增值稅稅率計算并向購買方收取的增值稅額.
    進項稅額是指納稅人購進貨物或接受應稅勞務所支付或負擔的增值稅額
    準予從銷項稅額中抵扣的進項稅有：
    1.從銷售方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額。
    2.從海關取得的完稅證上注明的增值稅額。
    3.購進免稅農產品準予抵扣的進項稅額，按造買價和13%扣除率計算。
    另外，運費發票（購固定資產的運費除外）按7%抵進項稅。從"物回"購買材料的發票可按10%抵扣進項稅.
    不得從銷項稅額中抵扣的進項稅有：
    1.購進固定資產（東北三省除外）；
    2.用于非應稅項目的購進貨物或應稅勞務；
    3.用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務；
    4.用于集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；
    5.非正常損失的購進貨物；
    6.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞物。