其他回答

• 綿同學
  老師那個納稅調整額減去7.5我有點不懂，為什么是減呢
  • 吳老師
    這個是不能稅前扣除的
  • 綿同學
    老師這個點還是沒有怎么懂
  • 吳老師
    企業分立：被分立企業所有股東按原持股比例取得分立企業的股權，分立企業和被分立企業均不改變原來的實質經營活動，且被分立企業股東在該企業分立發生時取得的股權支付金額不低于其交易支付總額的85%，可以選擇按以下規定處理：（1）分立企業接受被分立企業資產和負債的計稅基礎，以被分立企業的原有計稅基礎確定。（2）被分立企業已分立出去資產相應的所得稅事項由分立企業承繼。（3）被分立企業未超過法定彌補期限的虧損額可按分立資產占全部資產的比例進行分配，由分立企業繼續彌補。（4）被分立企業的股東取得分立企業的股權（新股），如需部分或全部放棄原持有的被分立企業的股權（舊股），“新股”的計稅基礎應以放棄“舊股”的計稅基礎確定。如不需放棄“舊股”，則其取得“新股”的計稅基礎可從以下兩種方法中選擇確定：直接將“新股”的計稅基礎確定為零；；或者以被分立企業分立出去的凈資產占被分立企業全部凈資產的比例先調減原持有的“舊股”的計稅基礎，再將調減的計稅基礎平均分配到“新股”上。重組交易各方按上述1至5項規定對交易中股權支付暫不確認有關資產的轉讓所得或損失的，其非股權支付仍應交易當期確認相應的資產轉讓所得或損失，并調整相應資產的計稅基礎。非股權支付對應的資產轉讓所得或損失=（被轉讓資產的公允價值-被轉讓資產的計稅基礎）X（非股權支付金額/被轉讓資產的公允價值）
• 籃同學
  納稅為什么會有調增調減。
  • 郎老師
    如果成本列支有不符合條件的情況，則應該調減成本，調整利潤，如果成本有應列支而未列支的，應調增成本，調減利潤。
    
    同理，收入如果有不符合條件的，應調減收入，調減利潤，如果有收入應確認而未確認的，應調增收入，調增利潤。
• 尊同學
  所得稅匯算，納稅調增調減都有金額，怎么在表中列示呢，有點不太明白
  • 陸老師
    你好，納稅調增調減都有金額在相應的附表填寫就是了 比如業務招待費調增在納稅調整項目明細表填寫
  • 尊同學
    老師，都在其他項里填列，有調增有調減，賬載金額和稅收金額怎么填呢
  • 陸老師
    你好，賬載金額填寫賬面發生金額 稅額金額填寫稅法 允許扣除的金額 是什么原因調減呢？
  • 尊同學
    調增是不合規發票，調減是計提的金額比發票金額小，都在其他項里面列示，不知如何填列
  • 陸老師
    你好，調減是計提的金額比發票金額小，那應當補做費用入賬才是的
  • 尊同學
    我補做到今年了，是不是不用調減了
  • 陸老師
    你好，補做到今年了，那去年的匯算清繳就不需要調減的