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必須用單價1100/92,同時對應部分的進項稅額要做轉出嗎?

老師這個題的第二問,材料單價用1100/92斤可以嗎

水同學
2021-11-29 21:56:01
閱讀量 270
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于必須用單價1100/92,同時對應部分的進項稅額要做轉出嗎?我的回答如下:

    是必須用單價1100/92,同時對應部分的進項稅額要做轉出。


    以上是關于稅,進項稅額轉出相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-30 09:26:06
  • 收起
    水同學學員追問
    老師題目是1100*98%/90 不是1100/92 他們有什么不同
    2021-11-30 09:28:45
  • 老師 高頓財經研究院老師

    題目這種計算方法我認為不妥,個人認為還是應該按照準確計算單價這種方法來計算,說實話我也看不懂題目這種做法的緣由。這是計算方法造成的差異,算比例和算單價

    2021-11-30 09:42:37
  • 收起
    水同學學員追問
    老師這個題用你的方法幫我算一下行嗎
    2021-11-30 09:45:46
  • 老師 高頓財經研究院老師

    單價是1100/92,需要賠付的部分1100/92*2+1000/92*0.13

    2021-11-30 09:53:54
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其他回答

  • 井同學
    做帳的時候進項稅必須要先計入再轉出嗎?
    • 張老師

      對于企業經營免稅范圍的商品,其免稅商品承擔的進項稅額不予抵扣,則這些進項稅額直接記入商品的成本。

      對于增值稅專用發票,可以進行認證,也可以不進行認證,進項發票的抵扣聯要與發票聯一起做帳即可,也可以單獨裝訂,一定不要丟掉,否則會帶來罰款的損失。

      1、生產領域發生的轉出借:營業成本貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出

      2、原材料用于非生產領域如在建工程借:在建工程貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出其他情況以此類推

  • 歆同學
    老師,什么情況下,進項稅額必須轉出,什么時候下,進項稅額不用轉出
    • 丁老師
      這個不得抵扣需要進項稅額轉出,你之前做進項稅額,后面就需要轉出,用于免稅,簡易計稅,福利,個人消費,非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質,以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除,購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。 不是上面這些就可以抵扣,不需要轉出
  • P同學
    失控發票必須要進項稅額轉出該如何做會計分錄
    • S老師
      你好!借原材料等 貸應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
    • P同學
      為什么還要借原材料,之前有做了會計分錄,現在被稅局查出必須要轉出,購進的材料又不退貨
    • S老師
      你好!是的,進項轉出,相當于增加了原材料的價格
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