其他回答

• 亞同學
  11月份交10月份的增值稅，分錄怎么做，10月份要做計提嗎
  • 楊老師
    不需要 增值稅通過一貸一借反應發生的與繳納的情況 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 （小規模納稅人適用） 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 （一般納稅人適用）
• H同學
  10月份多繳了，10月份有個員工離職，就多繳了，所以11月份就退回來了，退回的個人部分不需要退回給個人，然后11月份繳納的時候，抵扣完10月份退回的金額后的金額,分錄應該怎么做呢
  • 羅老師
    你是沖之前計提的管理費用處理。
  • H同學
    那分錄要怎么做呢
  • 羅老師
    借 銀行存款 貸 應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 管理費用
  • H同學
    當時繳納的時候，是做的借：應付職工薪酬-社保 其他應付款－個人承擔的社保 貸：銀行存款 現在退回多交的，是不是做個紅字分錄退回的金額就可以了喲？ 借：應付職工薪酬_社保紅字 其他應付款－個人承擔的社保紅字 借：銀行存款 紅字 退給個人的不用退給個人了，是不是做營業外收入就行了？當時計提是不是不用改了？
  • 羅老師
    是的，理解完全正確
• ：同學
  請問10月份銷售額未超10萬元，退稅抵11月份的應該稅費，具體分錄怎么做？
  • 黃老師
    你這塊兒的分錄不需要額外做處理，如果說你有需要可以抵扣的實在應交稅費的借方，你后面應該交的稅是在應交稅費的代方，你這一塊兒借方和貸方它會自動抵消。