其他回答

• 荔同學
  直接捐贈出去的捐款 在計算應納稅所得額時不是不能睡前扣除嗎 為什么第四問在計算應納稅所得額時不加回來呢
  • 舒老師
    是不能稅前扣除的，需要加回來
  • 荔同學
    那第四小問為什么沒有加回來 是不是因為 這個直接捐贈支出還沒有
  • 舒老師
    扣除
  • 荔同學
    甲企業2017年度企業所得稅應納稅所得額=4000(產品銷售收入)+100(特許權使用費收入)+100(接受捐贈收入)-20.5(業務招待費支出)-500(廣告費支出)-10(支付給客戶的違約金)-2000(其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金)=1669.5(萬元)。
• 念同學
  老師，請問這道題為什么印花稅算管理費用，不用再扣除了？印花稅不是和前面的城建稅一樣，在稅金及附加里面嗎？
  • 楊老師
    你好，按新規定印花稅是計入稅金及附加的；但初級經濟法教材一直沒有改，房產企業還是計入管理費用；考試還是以教材為準；
• 王同學
  老師為什么增值稅如果是1萬，增值稅及附加是3.36‰直接相乘得出來的稅額和用1萬/1.03Ⅹ0.03得到的增值稅再乘附加0.12得出來的稅額不等。要怎么算才正確
  • 周老師
    你好 ，含稅金額/1.03*3%=增值稅，增值稅*12%=附加稅。再減半。
  • 王同學
    但如果把含稅金額直接乘增值稅及附加稅0.0336得到的數值和以上老師這種算法得出的答案不同，正確的是那一種
  • 周老師
    你好，正確的是我的計算方法，現在不能像0.0336那樣乘了，因為有新的優惠政策了。