其他回答

• 碧同學
  增值稅的滯納金和罰款需要計入城建稅教育附加費的計稅依據嗎
  • 譚老師
    你好，增值稅的滯納金和罰款不需要作為附加稅的計稅依據。不用繳納附加稅。
• 張同學
  關稅滯納金，消費稅滯納金和增值稅滯納金計算
  • N老師
    1.出口貨物的完稅價格：（fob中國境內）/1＋出口關稅稅率＝（100×80×7.50）/1＋5％＝57142.86
    出口關稅＝出口貨物完稅價格×出口關稅稅率＝57142.86×5％＝2857.14
    2.這一題是按從量稅來算的，每噸為200元關稅，即總稅額為100噸×200=20000人民幣
    3.完稅價格：2000000×7.50＝15000000人民幣
    關稅：15000000×10％＝1500000人民幣
    消費稅：［(完稅價格＋關稅)/1-消費稅率］×消費稅率＝[（15000000＋1500000）/1-5％]×5％＝868421.05
    增值稅：（完稅價格＋關稅＋消費稅）×增值稅稅率=2952631.58
    4.算法同第三題一樣的
    關稅＝18750000
    增值稅＝70460526.32
    消費稅＝20723684.21
    滯報金：從3月4日算起到15天內，即3月18日為最后一天交稅期限，即從19到3月28日算起共10天滯報期
    滯報金：滯報稅額×0.5‰（萬分之五）×滯納天數＝（18750000＋70460526.32＋20723684.21）×0.0005×10＝549671.05
    5.計法同上，只是要將cfr轉為cif。將cfr＋保險費1500＝cif。
• 趙同學
  存貨盤虧。增值稅算嗎？算在賠償里面嗎？分小規模和一般納稅人嗎？
  • K老師
    你好，要看是什么原因產生的，非正常原因產生的需要進項稅轉出。小規模不抵扣進項稅，所以不涉及進項稅轉出。
  • 趙同學
    小規模正常 小規模不正常 一般人正常 一般人不正常
  • K老師
    這幾個如果有增值稅專用發票，哪個用算在里面，哪個不用啊
  • 趙同學
    你好，小規模的不用考慮，因為不抵扣進項稅。一般納稅人非正常損失需要轉出正常的就不用了。