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借：管理費用-管理人員工資 其他應收款 貸：應付職工薪酬，這樣的分錄在實際做賬上是不是也可以？

老師，應付職工薪酬涉及社保交款的，我看到有人是這樣做分錄的：首先計提當月工資，借：管理費用-管理人員工資 其他應收款 貸：應付職工薪酬 其次發放上月工資：借：應付職工薪酬 貸：庫存現金 其他應收款。這樣的分錄跟你講的實務操作不一樣，這樣的分錄在實際做賬上是不是也可以？實際做張并沒有按學的實務將社保公積金都計提或發放在應付職工薪酬的二級科目

點同學
2019-08-16 07:49:23
閱讀量 1351
  • 朱老師 高頓財經研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于借：管理費用-管理人員工資 其他應收款 貸：應付職工薪酬，這樣的分錄在實際做賬上是不是也可以？我的回答如下：

    同學你好：

    我給你發一套完整的核算分錄，祝你學習愉快！！

    1、計提工資（應發）
    借：管理費用
    貸：應付職工薪酬
    2、計提公積金（公司部分）
    借：管理費用
    貸：應付職工薪酬-公積金
    3、計提醫保（公司部分）
    借：管理費用
    貸：應付職工薪酬-養老險（公司部分）
    　　　　　　　　　-醫療險（公司部分）
    　　　　　　　　　-失業險（公司部分）
    　　　　　　　　　-生育險（公司部分）
    　　　　　　　　　-工傷險（公司部分）
    4、發放工資
    借：應付職工薪酬（應發）
    貸：銀行存款
    　　　　　其他應付款-社保（個人）
    　　　　　其他應付款-公積金（個人）
    應交稅費-代扣代繳個人所得稅
    5、實際交時
    借：應付職工薪酬-養老險（企業部分）
    　　　　　　　　    　-醫療險（企業部分）
    　　　　　　　　　-失業險（企業部分）
    　　　　　　　　　-生育險（企業部分）
    　　　　　　　　　-工傷險（企業部分）
    　　　其他應付款-養老險（個人部分）
    　　　　　　　　　-醫療險（個人部分）
    　　　　　　　　　-失業險（個人部分）
    應付職工薪酬-公積金（企業）
    　　其他應付款-公積金（個人）
    應交稅費-代扣代繳個人所得稅
    貸：銀行存款


    以上是關于費用,管理費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-16 09:55:15
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