其他回答

• 周同學
  請問，若用“會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額”來計算應納稅所得額，其他扣除項目金額怎么計算？是不用管了嗎？
  • 汪老師
    您好這個是匯算清繳的時候做，根據你們的實際業務操作。
• R同學
  應納稅所得額的調增和調減是不是都在稅法上根據準許扣除的金額對會計進行調整和調減？會計上超過了就調增超過部分，沒超過就調減稅法的金額？
  • 陳老師
    你好，同學。應納稅所得額的調增和調減是根據稅法規定來調整的。如果稅法規定的扣除限額高于會計的扣除額，那么就按照會計的，不用調整；如果稅法規定的扣除限額低于會計的扣除額，那么就要納稅調增，調增的金額為會計記載的扣除額減去稅法規定的限額
• H同學
  加計扣除不影響應納稅所得額，這句話不理解。加計扣除應該是調減了應納稅所得額，為什么說不影響？
  • 鄧老師
    你好，加計扣除應是影響應納稅所得額的，像您理解的那樣，會調減應納稅所得額
  • H同學
    “如果暫時性差異并非產生于企業合并，并且在發生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，這種暫時性差異的所得稅影響不予確認”。如何理解教材中這句話，這句話指的就是研發支出加計扣除這個事情。為什么說未影響到應納稅所得額，明明影響了
  • 鄧老師
    你好，個人理解如果在發生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，是不需要在稅前調整的，所以沒有影響，但如果您說這句話是對研發的加計扣 除而說的，那么實際是影響的。