其他回答

• T同學
  老師，想請教一下，比如有設待認證進項稅和待抵扣進項稅額，需不需要把待認證進項稅額轉到待抵扣進項稅額呢
  • 鄭老師
    你好 待認證進項稅額是發票入賬了沒有認證 待抵扣進項稅額是輔導期納稅人當月認證發票次月抵扣通過這個科目核算 所以是不需要把待認證進項稅額轉到待抵扣進項稅額核算的
  • T同學
    數額部分根據申報表上的結轉呢
  • 鄭老師
    你好，你是需要結轉什么呢？ 是進項稅額，銷項稅額嗎？
  • T同學
    那進項稅額已認證時直接從待認證抵扣進項稅額轉到進項稅額嗎，是進項稅額，
  • 鄭老師
    你好，是的，賬務處理是 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， ?貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
  • T同學
    是已認證的時候
  • 鄭老師
    你好，認證的時候賬務處理是 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， ?貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
• D同學
  老師領用原材料用于不動產建造時，待抵扣進項稅額40%需要進項稅額轉出，已經確認的60%進項稅額為什么不轉出呢
  • S老師
    60%是可以領用時抵扣的，不用轉出的
  • D同學
    已經用于建造固定資產就不能抵扣進項稅了，不管是當時抵扣的60%,還是以后代抵扣的40%
  • S老師
    現在全面營改增，用于固定資產是可以抵扣的
• 井同學
  為什么固定資產進項稅額剩余40%要從“進項稅額轉出”科目貸方轉去待抵扣進項稅額，不是從“進項稅額”科目貸方轉過去？
  • 嚴老師
    之前全額抵扣了，抵扣了就要轉出來，然后記待抵扣
• 丹同學
  本月增值稅有進項稅額和待抵扣進項稅額，那結轉進項稅額上要怎么做分錄呢待抵扣進項稅額需體現在上面嗎
  • 邵老師
    進項稅額的分錄不需要結轉的吧。下個月如果需要抵扣的話，就把待抵扣進項稅額轉到進項稅額下就可以了。