其他回答

• 林同學(xué)
  未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額什么意思？
  • 張老師
    就是未來期間按照稅法規(guī)定稅前列支。
    例如，公司買了一臺設(shè)備花了10萬，假設(shè)稅法規(guī)定按10年折舊，凈產(chǎn)值為0，那么第一年折舊1萬，賬面價值9萬，未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額就是9萬。
    更進(jìn)一步，假設(shè)企業(yè)的會計處理與稅法不一樣，譬如按5年折舊，第一年末賬面價值8萬，但是未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額要按稅法規(guī)定計算（也就是9萬），所以產(chǎn)生了暫時性差異。也就有了所得稅會計處理相關(guān)知識。
• 季同學(xué)
  根據(jù)公式：負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=負(fù)債賬面價值-未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額，請問
  • 陳老師
    因為一般情況下，應(yīng)付職工薪酬基本允許稅前扣除，即在當(dāng)期就允許扣完了，不存在未來稅前扣除的問題，所以，應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅前扣除金額=賬面價值-0=賬面價值
• A同學(xué)
  33、按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時（ 　　）支出可以扣除。
  • 申老師
    在計算應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的項目有：
    1：向投資者支付的股息，紅利等權(quán)益性投資收益款項。
    2：企業(yè)所得稅稅款
    3：稅收滯納金
    4：罰金，罰款和被沒收財物的損失
    5：不符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的捐贈支出
    6：贊助支出
    7：未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
    8：與取得收入無關(guān)的其他支出
    9：企業(yè)出售職工住房發(fā)生的財產(chǎn)損失不得扣除
    所以答案是b
• 劉同學(xué)
  負(fù)債的計稅基礎(chǔ)如何理解呢？ 減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時 按照實(shí)發(fā)規(guī)定可予抵扣的金額
  • F老師
    就負(fù)債的計稅基礎(chǔ)就是用你的賬面價值減去在未來期間稅法上允許抵扣的金額。就以這個預(yù)計負(fù)債為例，那么這個預(yù)計負(fù)債在未來發(fā)生的時候最劃算，是可以允許你扣除的，這個就屬于要剪的部分。
  • 劉同學(xué)
    實(shí)質(zhì)是不是 影響利潤 增加所得稅
  • F老師
    就是 從負(fù)債的賬面余額中扣除 未來能抵扣的部分
  • 劉同學(xué)
    可以這樣理解，當(dāng)期應(yīng)繳納所得稅增加了
  • F老師
    那負(fù)債計稅基礎(chǔ) , 重點(diǎn) 就是 未來能抵扣的金額 。 賬面價值-未來能抵扣 =負(fù)債計稅基礎(chǔ) 這個負(fù)債計稅基礎(chǔ) 到最后的余額 不就是不能抵扣的金額么
  • 劉同學(xué)
    預(yù)計負(fù)債100 未來可以抵扣50，那么暫時性差異50