其他回答

• 林同學
  如何對以前年度的損益進行調整
  • 王老師
    1.企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整。以前年度損益調整科目一借一貸·是平衡的，是不會影響到本年度利潤總額。
    2.以前年度多計/少計費用或多計/少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。
    3.期初未分配利潤+本年凈利潤-分配的利潤-補交的稅款=期末未分配利潤。不需要調整以前年度的會計報表，本年度的也不需要說明注釋。
    4.期初數據是不能改變的。補繳稅款是上年度資產負債表日后事項了，不能改動，也不必要改動。
• 陳同學
  2018年查出的2016年進項稅不應抵扣，如何進項轉出，和損益沒有關系吧，應不應該做損益調整
  • 田老師
    你好，還是涉及損益的，因為本來如果不是進項那就是進成本或者費用了 "計提， 借：以前年度損益調整 　　　　貸：應交稅費-增值稅檢查調整 　　借：應交稅費-增值稅檢查調整 　　　　貸：應交稅費-未交增值稅 繳納， 　　借：應交稅費-未交增值稅 　　　　營業外支出-稅收滯納金（如果有） 　　　　貸：銀行存款 結轉以前年度損益調整的余額， 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 "
• t同學
  損益類科目賬記錯了次月如何進行調整
  • E老師
    答：在次月做賬的時候做一個跟上月借貸方向一樣金額為負數的會計分錄，摘要里面備注調整上月掛錯科目，在做一個正確的會計分錄。