其他回答

• c同學
  沖銷這筆不明應付賬款時是計入營業外收入嗎？
  • 方老師
    《企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業務準則[試行]》 國稅發[2007]10號“(八)稅收上應確認的其他收入的審核 ： 1．稅收上應確認的其他收入是指，會計核算不作收入處理，而稅法規定應確認收入的除視同銷售收入之外的其他收入?！?2．審核企業因債權人原因確實無法支付的應付款項、應付未付的三年以上應付賬款及已在成本費用中列支的其他應付款確認收入?！? 《企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第二十二條　企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。 首先需要有絕對的證據證明這筆應付款項不再需要繼續支付，說明和輔助資料及其他原始發票資料，合同等等均應準備復印件。并提供為何不需支付的佐證。 入賬時 做 借：應付賬款 貸：營業外收入 或 資本公積
• C同學
  請問我上個月做了一筆客戶罰款，借：營業外支出，貸：應收帳款，現在要沖掉這筆的話，是做反方向分錄嗎？營業外支出能做貸方嗎？
  • 劉老師
    你好，要沖掉這筆的話，是做反方向分錄即可
• W同學
  老師，你好，我現在要沖掉一筆今年確認的收入，確認的時候，借：預收賬款 500貸：主營業務收入471.7 貸：應-增值稅（銷）28.3，這怎么沖？
  • 鄭老師
    你好，用這個分錄負數金額就好
  • W同學
    稅額那一塊怎么弄？
  • 鄭老師
    你好，稅款沒有增加啊。負數開了等于沖掉了
• 憶同學
  公司有筆應收賬款要沖掉，之前是代理記賬那邊做的，今天發現錯了，現在把這筆收入沖掉，借：應收賬款 -10000 貸：主營業務收入-10000 對嗎？ 還是做相反分錄？如果不是這么做，正確的分錄怎么做？
  • 房老師
    你好 直接做負數分錄就可以了
  • 憶同學
    那我上面寫的那樣 是對的嗎
  • 房老師
    應收賬款和主營 都用負數表示的 就是紅字
  • 憶同學
    你好 是的 是正確的