其他回答

• S同學
  不考慮遞延的所得稅費用為（210-10+20）*25%=55，分錄借所得稅費用55，貸應交稅費55。遞延所得負債期初20期末25說明本期發生5，分錄借所得稅費用5，貸遞延所得稅負債5，此時所得稅費用應是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么問題
  • 楊老師
    甲公司20×3年年初遞延所得稅負債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負債均產生于固定資產賬面價值與計稅基礎的差異，這里遞延所得稅費用5，對應的差異額5/0.25=20是需要進行應納稅所得額調整的，反映為固定資產在會計上的折舊計提小于稅法認可的折舊計提，所以所得稅費用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同學
    老師我還是不太明白為什么要-5，
• 陳同學
  某企業2011年度利潤總額為500萬元應納稅所得額為450萬元。假定該企業年初遞延所得稅資產為10萬元遞延所得稅負債為7萬元年末遞延所得稅資產為13萬元遞延所得稅負債為15萬元。企業適用的所得稅稅率為25%。該企業2011年所得稅費用為( )萬元。
  • 劉老師
    正確答案 c117.5
    答案解析 應交所得稅＝450×25%＝112.5(萬元)遞延所得稅＝遞延所得稅負債增加額-遞延所得稅資產增加額＝(15-7)-(13-10)＝5(萬元)所以所得稅費用＝應交所得稅+遞延所得稅＝112.5+5＝117.5(萬元)。 該題針對\所得稅費用的核算\知識點進行考核
• 心同學
  甲公司2013年應交所得稅80萬元遞延所得稅資產年初余額為50萬元年末余額為40萬元遞延所得稅負債年初數是30萬元年末數為60萬元假定甲公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均與所得稅費用相關則甲公司2013年所得稅費用為( )萬元。
  • 費老師
    正確答案 a120
    答案解析 遞延所得稅=(60-30)-(40-50)=40(萬元)甲公司2013年的所得稅費用是80+40=120(萬元)。