其他回答

• 小同學
  公司注銷時，賬面有股東之前墊付的應付款，該怎么處理？
  • 后老師
    你好， 這個可以讓股東做個還款單,會計分錄上記賬:借記:其他應付款--股東 貸記:庫存現(xiàn)金
• 趙同學
  一個專項項目，前期由公司先墊付了此筆費用，分錄怎么做？后期收到補貼時，又應該怎么做分錄？因前期是墊付的，補貼收到了應該還錢，又應該如何做分錄？
  • 黃老師
    老師，你在回復我的問題嗎？？？
  • 趙同學
    墊付時 借：其他應收款～財政補貼 貸：銀行存款 收到補貼 借：銀行存款 貸：其他應收款～補貼
• 凱同學
  “其他應付款-代墊費用”如何處理
  • 張老師
    如果是代墊費用的話，不做其他業(yè)務收入。而做其他應收款科目，當收回代墊費用時，減少其他應收款可以了。應該是，借應付賬款-a廠貨款 貸其他應收款-代墊費用。
    開不開發(fā)票，賬務處理都是一樣的，沒有區(qū)別。
    問題補充那你公司不是代墊費用而是轉(zhuǎn)租收入問題，問題不清，會造成做賬錯誤的。
    那賬務處理是這樣的，借應付賬款-a廠貨款 貸其他業(yè)務收入。
    我猜你們只是將差額部分記入其他業(yè)務收入。
• 江同學
  國家撥的專項應付款用于購買原材料，且已形成庫存商品，那么此時專項應付款的帳務如何處理？
  • 劉老師
    一、本科目核算企業(yè)取得政府作為企業(yè)所有者投入的具有專項或特定用途的款項。
    　　二、本科目可按資本性投資項目進行明細核算。
    　　三、企業(yè)收到或應收的資本性撥款，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。將專項或特定用途的撥款用于工程項目，借記“在建工程”等科目，貸記“銀行存款”、“應付職工薪酬”等科目。
    　　工程項目完工形成長期資產(chǎn)的部分，借記本科目，貸記“資本公積——資本溢價”科目；對未形成長期資產(chǎn)需要核銷的部分，借記本科目，貸記“在建工程”等科目；撥款結(jié)余需要返還的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
    　　上述資本溢價轉(zhuǎn)增實收資本或股本，借記“資本公積——資本溢價或股本溢價”科目，貸記“實收資本”或“股本”科目。
    　　四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未轉(zhuǎn)銷的專項應付款。