其他回答

• 飯同學
  老師，你好，請問一下 關于一般納稅人轉讓營改增之前或者之后的自建房地產或者非自建的不動產 如何計算增值稅，或者有涉及到預證率的
  • 崔老師
    你好，根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2 《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》第一條第八款：“ 2.一般納稅人銷售其2016年4月30日前自建的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款后，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
• 郭同學
  關于自建不動產的增值稅處理
  • 陸老師

    可抵扣進項稅額應該是（34萬元+8.5萬元）×60%=25.50萬元。

    其中，專項工程物資進項稅額34萬元，當月抵扣60%，第十三個月抵扣40%；耗用庫存材料，雖然購進時已全部抵扣進項稅額，但按照《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》第九條的規定“按照本條規定計算的可抵扣進項稅額，60%的部分于改變用途的次月從銷項稅額中抵扣，40%的部分為待抵扣進項稅額，于改變用途的次月起第13個月從銷項稅額中抵扣。”。

    國家稅務總局關于發布《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告（國家稅務總局公告2016年第15號）

    第四條 納稅人按照本辦法規定從銷項稅額中抵扣進項稅額，應取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅扣稅憑證。

    
    上述進項稅額中，60%的部分于取得扣稅憑證的當期從銷項稅額中抵扣；40%的部分為待抵扣進項稅額，于取得扣稅憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。
    

• 沒同學
  區分解釋一下有形動產租賃服務、不動產租賃服務
  • 趙老師
    這個不動產就不能移動的，一般指的是房屋出租這樣，移動就壞了，不能用，動產租賃一般指的是設備 這樣可以搬走使用的，這個
  • 沒同學
    出租車租賃、廣告排租賃或者移動廣告租賃呢
  • 趙老師
    出租車租賃 動產，廣告排租賃 需要看哪種，移動廣告租賃 是不是車上的廣告這個是按動產租賃
  • 沒同學
    移動廣告牌租賃(出租車上的廣告或者其他移動的廣告)和非移動廣告租賃屏幕、網上發布廣告租賃分別是？
  • 趙老師
    這個是按動產租賃，非移動廣告租賃屏幕 這個是不動產租賃，網上發布廣告租賃 這個我看法是6%