其他回答

• F同學
  所得稅（遞延所得稅費用）怎么理解
  • 沈老師
    遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產－期初遞延所得稅資產) 而且不包括影響所有者權益、商譽等項目的遞延所得稅。 要理解這個公式，做一下會計分錄： 1. 確認當期遞延所得稅負債時，是： 借：所得稅費用—遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債 2. 2. 確認當期遞延所得稅資產時，是： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用—遞延所得稅 那么遞延所得稅費用就等于“所得稅費用—遞延所得稅”科目的借方發生額減去貸方發生額，其實也就當期遞延所得稅負債發生額減去當期遞延所得稅資產發生額。
• 念同學
  所得稅費用例16-17怎么理解
  • 謝老師
    應交企業所得稅=利潤總額×適用稅率（25%）
    計提時
    借：所得稅費用
    貸：應交稅費-應交所得稅
    結轉時
    借：本年利潤
    貸：所得稅費用
    上交時
    借：應交稅費-應交所得稅
    貸：銀行存款
• 溫同學
  所得稅費用的計提遞延所得稅資產怎么理解
  • 邊老師
    遞延所得稅的問題 是因為會計和稅務呀 對資產/負債的價值確認不同 從而產生的哦 遞延所得稅資產的話 是會計上對資產的低估或者負債的高估 所導致的哦