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按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進項稅額9.77嗎?

老師,這題不理解

猴同學
2019-11-08 17:27:06
閱讀量 453
  • 蔡老師 高頓財經研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對一解答服務,關于按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進項稅額9.77嗎?我的回答如下:

    準稅務師,您好!

    860萬里有120萬是免稅的,所以按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進項稅額9.77,然后就是銷項稅減進項稅算出最終答案。

    祝您在2019年稅務師考試必勝,繼續加油啊!



    以上是關于稅,免稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-11-08 17:36:21
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其他回答

  • 娉同學
    老師好 1、公司有免稅收入、應稅收入,簡易計稅收入,針對不可劃分部分的進項稅額只能抵扣部分,應該如何計算進項稅額轉出的比例? 有人說,按免稅收入/總收入的比來轉出,也有人說按免稅收入/(總收入-簡易計稅收入),還有一種說法,(免稅收入+簡易計稅)/總收入
    • C老師
      您好, 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:   不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
  • 夏同學
    各位會計高手供熱企業進項稅額的稅務處理,是不是所有進項均按免稅收入占總帳的比例做進項稅額轉出
    • 袁老師
      免稅收入的進項全部不能抵扣 而固定資產的進行要區分是供免稅的用還是非免稅的用 共用的 按合理價值分配扣除 不能合理分配的 不得抵扣
  • 謝同學
    不得抵扣的進項稅額如何按比例抵扣?
    • 敖老師
      ,不能抵扣的進項需要進項轉出的
    • 謝同學
      有沒有一個比例公式呢
    • 敖老師
      你好,沒有的,不能抵扣的認證之后按發票稅額進項轉出就可以
    • 謝同學
      分錄能給一個嗎
    • 敖老師
      你好,比如福利費的,借管理費用-福利費貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出,進項轉出分錄
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