其他回答

• 香同學
  請問老師，上期銷項10，進項20，留抵10，加計抵減余額2，本期銷項21，進項10，本期加計抵減余額1，那本月的抵扣順序是什么啊？上期留底，本期進項，上期加計抵減余額，本期加計抵減額，怎么排序啊
  • 吳老師
    先抵扣進項和留抵，最后是加計扣除 21-10-10-1
  • 香同學
    本期進項，上期留底，上期加計抵減，本期加計抵減的順序嗎
  • 吳老師
    本期進項，上期留底沒有順序，你看主表就可以，都混到一塊了，在加計扣除前面 上期加計抵減，本期加計抵減沒有順序，附表四也是合計的
  • 香同學
    那上期留下的加計抵減和本期的進項哪個在前呢，就像我第一個問題里的數，本期的留底是多少呢
  • 吳老師
    進項在前面 加計扣除你留抵不了，之前在附表四期末或者期初應該是2
• 燕同學
  某適用加計扣除的增值稅一般納稅人。2019年12月，一般計稅項目銷項稅額為100萬元，進項稅額60萬元，上期留抵稅額10萬元，上期結轉的加計抵減額余額5萬元；簡易計稅項目不含稅銷售額50萬元，征收率3%。 則該納稅人當期應納增值稅稅額=（ ) 萬元。
  • 王老師
    您好同學， 一般計稅方法應納稅額=100-60-10-5=25萬元 簡易計稅方法應納稅費=50*3%1=1.5萬元 合計26.5萬元
• 一同學
  假如某公司2019年6月銷項稅額120萬元，進項稅額100萬元，上期留底稅額8萬元，上期結轉加計抵減余額4萬元，簡易計稅 項目銷售額200萬元，（不含稅）征收率3%，該公司無其他涉稅事項。試計算該公司本期應納增值稅額。請老師給出解析謝謝
  • 吳老師
    你好，抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減，因此，120-100-8-4%2B200*0.03=14