其他回答

• 季同學
  運費不是必須取得增值稅專用發票才可以抵扣進項稅額嗎？本題答案是按9%計算抵扣，是否有沖突？
  • 興老師
    你好，這里的運輸發票是增值稅專用發票的一種，是可以抵扣的。
  • 季同學
    請問：都是運輸發票，如何區分開具的運輸發票是專用發票還是普通發票。
  • 興老師
    你好，運輸發票運費是1萬，這個運費是不含稅的，專票上的運費是不含 稅的，是價與稅分開的；現在考試時應是給出取得一般納稅人開出的運費的專用發票；
• 3同學
  增值稅專業發票不抵扣稅款，其進項稅和不含稅銷售額可合部列入成本嗎
  • 李老師
    你好，增值稅專業發票——應該 沒有這種發票，只有專用發票和普通發票 即然是銷售額，銷售額應形成企業的收入
• 卓同學
  銷售貨物按13%稅率征稅并開具專票，對方也是能夠按照票面稅額13%進行抵扣進項稅嗎？什么情況是按照10%抵扣呀？是不是銷售方開具的專票是按多少稅率繳納銷項稅購買方也是按照相應的稅率進行抵扣進項稅呢？
  • 周老師
    對方按照票面稅額抵扣，現在沒有10%稅率，是9%稅率，一般按照低稅率是9%，
  • 卓同學
    是不是銷售方開具的專票是按多少稅率繳納銷項稅購買方也是按照相應的稅率進行抵扣進項稅呢？ 是的，您的理解是正確的
  • 周老師
    我們現在是小規模納稅人 是不是可以自愿變更為一般納稅人 是變更的次月起生效 次月收到的專票才能開始抵扣進項稅嗎？然后變更當月出售商品，次月才能開具增值稅專用發票嗎？
  • 卓同學
    我們現在是小規模納稅人 是不是可以自愿變更為一般納稅人 是變更的次月起生效 次月收到的專票才能開始抵扣進項稅嗎 是的，您的理解正確 然后變更當月出售商品，次月才能開具增值稅專用發票嗎？ 你選擇次月啟用就是次月才能開具發票
  • 周老師
    也就是說可以選擇變更當日起生效嗎？
  • 卓同學
    是的，可以進行選擇的