其他回答

• 樓同學(xué)
  公司代扣代繳個(gè)人所得稅怎么樣處理？代扣代繳的社保公積金怎么做賬處理？
  • 朱老師
    發(fā)工資時(shí)代扣個(gè)得稅及社保公積金。
    借：應(yīng)付工資薪酬
    貸：其他應(yīng)付款——社保
    其他應(yīng)付款——公積金
    應(yīng)繳稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
    現(xiàn)金、銀行存款
    繳納時(shí)
    
    借：管理費(fèi)用
    
    其他應(yīng)付款——社保
    其他應(yīng)付款——公積金
    應(yīng)繳稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
    貸：銀行存款
• R同學(xué)
  公司代扣代繳員工的個(gè)人所得稅的流程是怎么樣的？
  • 趙老師
    大概的流程如下：
    1、發(fā)工資前，計(jì)算員工實(shí)發(fā)金額及稅金。
    2、月初時(shí)，根據(jù)稅金信息在地稅網(wǎng)上做綜合申報(bào)
    3、完成申報(bào)后，打印繳款書（去銀行繳款）
    4、做個(gè)稅的明細(xì)申報(bào)
    5、檢查明細(xì)申報(bào)是否成功（總金額是否與繳款金額相符）
    
    與銀行主要就是交稅，其他的，沒有了。
• 鄭同學(xué)
  代扣代繳的增值稅賬務(wù)怎么處理
  • 張老師
    代扣代繳的增值稅賬務(wù)處理怎么做? 賬務(wù)處理參考如下： 支付費(fèi)用時(shí)： 借：成本或者費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款 代扣代繳的增值稅賬務(wù)處理怎么做? 【相關(guān)內(nèi)容】 代扣代繳稅款的稅務(wù)會(huì)計(jì)如何處理? 企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅等，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算。 據(jù)此，企業(yè)代扣代繳的各種稅款，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)”相關(guān)科目核算。 借：相關(guān)科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-- 若由支付單位承擔(dān)代扣代繳稅款 借：營業(yè)稅金及附加(流轉(zhuǎn)稅及附加稅費(fèi)) 所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。 代扣代繳增值稅可否抵扣? 根據(jù)財(cái)稅【2016】36號第二十五條規(guī)定：下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：(四)從境外單位或者個(gè)人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額提供。 納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。