其他回答

• Y同學
  甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日，自行建造廠房一棟，購入為工程準備的各種物資500000元，增值稅額為65000元，全部用于工程建設。 （1）領用本企業生產的水泥一批，實際成本為400000元，銷售價格為1000000元，增值稅稅率13%，領用本企業生產耗用的原材料一批，實際成本為20000元，相應進項稅額為2600元。 這個題里面，庫存商品和原材料的增值稅，需不需要從銷項稅額抵扣
  • 彭老師
    您好，進項稅額可以從銷項稅額中抵扣。
  • Y同學
    所以這道題里面庫存商品，原材料的增值稅是要單獨列出來的是嗎
  • 彭老師
    您好，是的，要單獨列出進行抵扣。
• N同學
  企業購置了一套需要安裝的生產線，安裝生產線時，領用本公司產品一批，該批產品實際成本為40000元，稅務部門核定計稅價格為80000元適用增值稅稅率17%會計分錄
  • 程老師
    此題目已經不適用，因為這個是在營改增之前的題目，現在營改增之后，此處改了，可以抵扣進項稅。
• 百同學
  工程領用生產用材料一批，成本50000元，售價80000元，該企業增值稅率為17%
  • 董老師
    倉庫工程領用本企業生產用的材料
    借：在建工程58500
    貸：原材料50000
    應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）8500