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稅法和會計在折舊方面的對所得稅的差異嗎？這種差異怎么處理？
能講一講稅法和會計在折舊方面的對所得稅的差異嗎？就比如稅法按要求五年折舊，會計按十年折舊，稅法計提的早，這部分費用已經在當時支付掉了，那五年后，稅法折舊完了，固定資產處理的時候，會計和稅法的在所得稅上的差異怎么處理？
魚同學- 2020-05-07 10:25:00
- 閱讀量 213
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收起魚同學學員追問能講一講遞延所得稅負債和遞延所得稅資產嗎？就這里稅法已經計提的所得稅，然后當時就已經支付掉了嘛？然后第五年是不需要繳稅的但會計上需要計提這一筆支出？是這個意思嗎？那已經支付的為什么叫遞延所得稅負債？2020-05-07 15:12:00
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龔老師 高頓財經研究院老師1：為什么未確認遞延所得稅負債（
那是因為前5年 會計折舊小，稅法折舊多
那么是不是計稅基礎小于會計上的賬面價值 前5年 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債。
后五年這個差異會變小，那么就轉回 遞。延所得稅負債
借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用
2：什么叫這里稅法已經計提了所得稅，完全沒有這個說法啊同學。是前面5年稅法折舊多余會計，會導致應納稅所得額小于利潤總額，少納稅。后面稅法沒有折舊了，會計有折舊，應納稅所得額會大于會計，多 交稅。
遞延所得稅負債是應納稅暫時性差異引起的（未來會多納稅的 可以簡單這么理解）
遞延所得稅資產是可抵扣暫時性差異引起的（未來會少納稅的 可以簡單這么理解
同學還是要把本章課件在看看。
2020-05-07 15:42:00
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