其他回答

• J同學
  增值稅納稅義務人出口貨物的退稅率，是出口貨物的實際退稅額與當月全部銷售收入的比例。
  • 石老師
    【答案】√
    【答案解析】本題考核出口貨物的退稅率概念。出口貨物的退稅率，是出口貨物的實際退稅額與退稅計稅依據的比例。
• 走同學
  收購發票進項稅率%9銷售貨物稅率13%如果按進項100萬，銷售130萬，怎么計算應交多少增值稅，貨物收購方還給出的5%的稅，這樣自己出多少稅
  • 張老師
    你好，收購發票進項稅率%9銷售貨物稅率13%如果按進項100萬，銷售130萬，怎么計算應交多少增值稅——130*13%-100*9%
• J同學
  你好 我本月銷售貨物 銷項稅額為10000，購進貨物，進項稅額為8000 。 本月月末計提增值稅 增值稅稅額怎么計算？就是銷項稅-進項稅吧
  • S老師
    您好，這是月末結轉增值稅的分錄， 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
• 憶同學
  公司1—6月份是小規模納稅人，7月份升為一般納稅人。7月份之前有出售貨物，當時全部貨物都沒有開票。升為一般納稅人之后有部分商品退回來。公司用的系統是進銷存和財務系統是分開的。現在要計算銷項稅！在進銷存里面銷售額(全部訂單—全部退貨)計算銷項稅，財務系統(全部訂單計算銷項稅)。現在要申報增值稅。我以進銷存的銷售額為主，但是在財務系統和進銷存系統不相等。我要怎么做?？？
  • 賴老師
    你好，這個小規模時銷售出去的退回也要按照小規模的稅率退貨
  • 憶同學
    我是按照之前的出貨做紅字沖銷的，進銷存系統的銷售額(7月全部訂單—全部退貨)計算銷項稅 財務系統是全部訂單計算銷項稅 存在著退貨部分的差額
  • 賴老師
    進銷存里面的稅率可以調整嗎