其他回答

• 陳同學
  開的房屋租賃發票，11月份開的，房屋租賃合同是12月份生效，12月11月各怎么做賬
  • 張老師
    １１月：借長期待攤費用貸：銀行存款，１２月份開始攤銷，借：管理費用貸：長期待攤費用
• 陳同學
  2018年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用期限為5O年的土地，并在這塊土地上自行建造兩棟廠房，2018年11月，甲公司預計廠房即將完工，與乙公司簽訂了經營租賃合同，將其中的一棟廠房租給乙公司使用，租賃合同約定，該廠房于完工時開始起租。2018年12月5日兩棟廠房同時完工。兩棟廠房旳實際造價均為12000000元。該塊土地使用權的成本為9000000元，2018年12月5日，土地使用權已攤銷165000元。兩棟廠房能夠單獨出售，為簡化處理，兩棟廠房分別占用這塊土地的一半面積。假設甲公司采用成本模式進行后續計量，要求編制相關業務的會計分錄？
  • 宋老師
    你好，同學。 借，投資性房地產 1200萬 累計攤銷 16.5萬*50% 貸，在建工程 1200萬 無形資產 450萬 投資性房地產累計折舊 16.5萬*50%
• 海同學
  工程合同是去年簽訂的，今年7月份完工，開專票稅率是11還是10
  • 張老師
    您好，與對方協商，建議開具10%增值稅率的發票處理。
  • 海同學
    老師，要是工程在2018年之前完工了，現在開票，稅率是不是只能是11
  • 張老師
    您好，是的，您理解正確。
  • 海同學
    老師，這個工程現在才審核決定最終工程款是多少，還沒有給我們付款，也按11嗎，
  • 張老師
    您好，如果是2018年之前完工的，現在才審核決定最終工程款是多少，還沒有給付款，也是按11%開具發票的。
• 澤同學
  12月份，發放11月的工資。。在11月份的時候已經計提了11月份的工資了吧，怎么這個圖還要在11月份還要分配？
  • S老師
    要啊，不同的部門進的費用不一樣啊。比如，管理部門進管理費用，銷售部門進銷售費用
  • 澤同學
    這是11月的工資，當月已經計提了吧，還需要在12月份分配嗎
  • S老師
    11月只是按常規計提費用，因為11月的考勤是在12月才整理出來。12月的工資分配表是11月的真實數據，要根據各部門分配進相應的科目。
  • 澤同學
    我的感覺這是當月工資這樣操作的，您幫看下，這是您說的那樣的嗎？
  • S老師
    那你看11月的帳有計提嗎？
  • 澤同學
    這個只有12月份的實操。但是按理說11月份的工資不該到12月份才計提呀，在11月份的時候就該計提了
  • S老師
    對的同學，實際工作中按照你常規記賬就可以，不一定死搬實操課程。
• 客同學
  這是11月份的工資表，11月份計提工資時分錄怎么做？12月份發放工資時怎么做分錄？
  • 陳老師
    借：管理費用--工資 銷售費用--工資 生產成本--基本生產成本--直接人工 貸：應付職工薪酬--工資 發放時 借：應付職工薪酬--工資 貸：銀行存款 其他應付款--社保（個人） 應交稅費--應交個人所得稅