其他回答

• T同學
  無形資產攤銷和長期待攤費用如何填列在所得稅年報里的資產折舊、攤銷及納稅調整明細表？賬載金額是填原值嗎、本年折舊、攤銷是填攤銷賬戶的本年累計貸方發生額嗎？累計折舊、攤銷是填攤銷的期末余額嗎
  • 許老師
    本年折舊攤銷是寫本年折舊或攤銷的金額
  • T同學
    累計折舊、累計攤銷是填到18年底一共提了多少折舊或一共攤銷的金額
  • 許老師
    帳載金額就是你說的資產原值
• 今同學
  所得稅匯算清繳時資產折舊攤銷表本年折舊是否要與期間費用表折舊費攤銷數據一致？例如期間費用折舊攤銷100000，資產折舊攤銷表本年折舊120000，當年有一筆固定資產折舊沒有去成本直接入的累計折舊，這樣我要改成一致的嘛？
  • 全老師
    所得稅匯算清繳時資產折舊攤銷表本年折舊不一定與期間費用表折舊費攤銷數據一致
  • 今同學
    因為有一部分折舊計入了成本就體現不出來的
• 紅同學
  這個本年折舊、攤銷額要包括本年處置資產減少的累計折舊嗎？是不是本年增加的累計折舊 - 本年減少的累計折舊？
  • a老師
    固定資產折舊攤銷表格中的“資產原值”、“累計折舊、攤銷額”分別填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值和納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額；因此本年已處理的固定資產如已計提折舊，應將清理前的原值填入申報表“資產原值”欄目，已計提的折舊也應填入申報表“累計折舊、攤銷額”欄目，如實反映固定資產折舊攤銷情況。