其他回答

• 劉同學
  2019年12月，收到建設方工程款200萬，發生成本100萬，未開票，請問該筆業務增值稅納稅義務的發生時間？所得稅的納稅義務發生時間？
  • 劉老師
    你好，符合了收入確認條件，增值稅所得稅納稅義務都是12月
• 姜同學
  你好，老師，建筑公司納稅義務發生時間1718年的工程，一直沒有結算，也沒有根據合同約定付款，現在開發票給甲方，納稅義務發生時間能算現在的嗎？
  • 袁老師
    實踐中，是可以的
  • 姜同學
    老師真正稅務稽查起來是可以的嗎？
  • 袁老師
    一般沒有影響的。
  • 姜同學
    是不是，只有一直沒付款的才可以算是？還是說付過一部分，沒完全付全的，現在要付款要開票的就可以算是現在發生的？
  • 袁老師
    一般是需要根據完工進度確認收入、開票并結轉成本
• 滿同學
  老師請問一下我司在合同中約定的結算方式是款到發貨的，我司是銷售方，這個納稅義務發生時間是以開具發票為主還是收到款了就開始產生納稅義務發生時間嗎？如果我司想以開具發票為主就是一開具發票就納稅義務時間發生應在合同中如何注明嗎？謝謝
  • 查老師
    你好，同學。收款時可能是預收，開票就產生納稅義務的
  • 滿同學
    但實際情況中有些時候貨款已經收到了，但沒有在當月開票，而是在后面月分開票的，這個在做增值稅納稅申報表時應該如何填列嗎
  • 查老師
    收款作為預收，申報表不體現，后面實際 開票時再作收入處理申報填寫
• 牛同學
  簽了一年的服務合同，沒有開票，也沒有回款，那我們怎么確認納稅義務發生時間呢？（服務期一年，在發生著了）也就是什么時候報增值稅？
  • 張老師
    你好!你每個月都要確認收入.嚴格來說,你也應該每個月開發票給對方.
  • 牛同學
    對方不要，我們就不開，每個月也就一點點金額。那我就在申報增值稅的時候，填寫未開票收入是吧？
  • 張老師
    你好！不建議這樣，因為你到時候開的時候又難以解釋了
  • 牛同學
    但是就像我去參加培訓班的話，有3個月的，人家不會第一個月給我開票，都是最后才給我發票，然后我可以在一年內開票都是可以的。這是一樣道理嗎？
  • 張老師
    您好！這樣的話，就一次開的時候確認收入算了。
• 朱同學
  請問老師?如何判定納稅義務發生時間在2020年2月前低前呢
  • 王老師
    你好 你可以看實際業務發生的納稅時間 。比如你1月發生的收入 那么1月就需要交納稅費。 就是納稅義務時間在1月
  • 朱同學
    那可以看合同日期判斷嗎
  • 王老師
    你好 如果你合同時候按你實際業務發生來的 話 可以參考合同的