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如何區分納稅調增額、納稅調減額、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異?

\n//glive.gaodun.com/upload/1216664/1a1688839db0e832d663d6da0f4236712a4ece23\n老師,請問怎么區分納稅調增額、納稅調減額 與 應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異

郭同學
2021-04-16 22:33:50
閱讀量 4768
  • 彭老師 高頓財經研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務,關于如何區分納稅調增額、納稅調減額、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異?我的回答如下:

    愛思考的同學,你好(*′▽`)ノノ

    可抵扣暫時性差異--理解成稅法現在不讓抵扣,以后可以抵扣,故當期需要納稅調增,以后納稅調減;

    應納稅暫時性差異--理解成稅法現在不讓交,以后要多交,故當期需要納稅調減,以后納稅調增。


    希望老師的解答可以幫助到同學,祝同學早日取得證書!!! ヾ(?°?°?)??~


    以上是關于稅,應納稅暫時性差異相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-17 09:11:49
  • 收起
    郭同學學員追問
    那遞延所得稅費用或收益是否可以理解為計提性質的科目。而稅前會計利潤加 調增 減 調減 然后乘以所得稅稅率得出當期所得稅, 再然后加減遞延所得稅費用或收益(而這個遞延所得稅費用或收益是之前計提在本期實現的可抵扣或應交的)計算得出應該交的所得稅費用
    2021-04-17 21:41:05
  • 彭老師 高頓財經研究院老師

    愛思考的同學,你好(*′▽`)ノノ

    同學的理解思路是可以的,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅

    當期所得稅(應交所得稅)=應納稅所得額x適用的所得稅稅率=(會計利潤+/-永久差異+/-暫時性差異)x適用的所得稅稅率


    希望老師的解答可以幫助到同學,祝同學早日取得證書!!! ヾ(?°?°?)??~

    2021-04-18 12:19:01
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