其他回答

• E同學
  老師好，請問19年底預提了10萬費用，第二年發票只有4萬，剩下的部分怎么處理啊？
  • 廖老師
    你好 實際發生的只有四萬嗎 之前分錄怎么做的
  • E同學
    對，實際發生只有4萬。之前是借：主營業務成本，貸方：應付賬款
  • 廖老師
    借應付帳款貸以前年度損益調借以前年度損益調整貸利潤分配
  • E同學
    金額是六萬的，
  • 廖老師
    公司是小規模納稅人，選擇的小企業會計準則沒有這個科目怎么辦啊？
  • E同學
    借應付賬款貸利潤分配。
  • 廖老師
    那這六萬的企業所得稅是匯算清繳的時候補繳企業所得稅還是當期交啊？
  • E同學
    匯算清繳調增補稅
  • 廖老師
    好的，謝謝老師
  • E同學
    不用客氣的，
• B同學
  老師，請您幫我看一下第六題我用紅筆畫的部分，修改日為19年底，那19年的管理費用還用調整嗎？
  • 蔣老師
    同學你好！老師個人理解，授予日的公允價值不應該調整，并不是說董事會說定價多少公允價值就是多少。不知道答案有么有調整？
  • B同學
    答案調整了
  • 蔣老師
    那就是是說可以調整。因為調整的是授予日的公允價值，所以無論什么時候調整，每年的管理費用都是根據授予日的公允價值來算，那19的的管理費用肯定也是根據調整后的公允價值來算。
  • B同學
    那18年的沒調怎么說，我不能做題靠猜吧，
  • 蔣老師
    這個不用追溯調整的，因為站在18年底來說，授予日的公允價值就是16.所以它就沒調整。
• 『同學
  物業公司19年4月給租戶開發票，開的是19年第一季度的租金、物業費、水電費，那么這筆收入算是4月份的？還是第一季度的？
  • C老師
    您好！你入賬肯定是入到4月了。
  • 『同學
    但是之前有計提，就是借：其他應收款 貸：主營收入 那也算是4月份的收入嗎？
  • C老師
    你好！是的，這樣做的話是計入4月收入了
  • 『同學
    不是權責發生制嗎？前面第一季度我是借：其他應收款-XX 貸：主營收入 4月份：借：銀行存款 貸：其他應收 如果說算是4月收入，那么不就成了現金收付制了？
  • C老師
    您好!如果你要這樣的話,你就要先去跟稅務局的說下了.不然稅務局會按4月了. 老師給你說的這種,是相當于之前沒有做,現在補做而已
• ?同學
  這邊有一筆油卡充值的錢，然后發票開了一部分，另外一部分19年開，19年開的這部分就不能算18年的費用了吧
  • 袁老師
    這個要看您在18年是否先做過會計處理呢？如果之前已經做了會計處理，只是在19年取得了發票，這樣還是要算18年的費用支出的。
  • ?同學
    我之前是先記預付了
  • 袁老師
    是的，這個充值時，的確是要計入預付賬款科目的。 但是實際消費時，是要沖減預付賬款，并計入相關費用科目的。
  • ?同學
    嗯，我也是這么做的，現在就是我預付還有賬在掛著，您的意思是說，我現在可以先把這筆錢記到費用里，然后后期開19年的票也是可以的 是這樣吧 ，因為這個想走18年的預算
  • 袁老師
    是的，就是這樣理解的，這樣就可以走18年的費用了。