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賬面是1600吧，所以不應該計遞延所得稅負債75嗎？可否解釋下？
老師合報不認可內部交易，技術基礎應該是1300，而賬面是1600把，所以不應該計遞延所得稅負債75嗎，而且退一步，假設我的理解是錯的，假設答案是正確的，那這個遞延所得稅資產75也應該在貸方吧？所以我懷疑是不是答案寫錯了，DTL寫成了
素同學- 2021-05-20 09:55:13
- 閱讀量 320
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高頓為您提供一對一解答服務，關于賬面是1600吧，所以不應該計遞延所得稅負債75嗎？可否解釋下？我的回答如下：
勤奮可愛的同學，你好：
答案是沒有錯誤的，在合報中賬面價值就是存貨的成本1300萬元，計稅基礎是1500萬元，二者存在的差異確認可抵扣暫時性差異和遞延所得稅資產，這里不涉及遞延所得稅的轉回，不會出現在貸方的。
每天保持學習，保持進步哦～～加油?。。?/p>
以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-05-20 14:05:37
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