其他回答

• 張同學
  老師您好，例題5-11中固定資產和無形資產凈利潤調整那里，為什么減去的是 公允價值除以尚可使用的年限而不是公允價值除以預計使用年限?
  • 張老師
    你好！ 就是公允價值需要在剩余年限折舊（或攤銷），不是在整個使用期限攤銷了
  • 張同學
    直線法不是除以預計可使用年限的嗎
  • 張老師
    這里的公允價值在剩下時間攤銷了。過去的時間不算了
• 汪同學
  固定資產、無形資產、不動產本來不能抵扣進項，后來改變用途可以抵扣了，那么這些改變用途的固定資產、無形資產、不動產的凈值里面含有增值稅嗎
  • 趙老師
    您好，是不包含增值稅的
  • 汪同學
    我在咱們的稅法一的一節課上看到，這些改變用途的固定資產可抵扣的進項稅額=固定資產凈值/（1+適應稅率）*適用稅率，固定資產凈值/（1+適用稅率）不就是在做價稅分離嗎
  • 趙老師
    您好 固定資產凈值=固定資產原值-折舊 而會計里的原值本來就是不包含增值稅的。
  • 汪同學
    您說的這個我明白，我不明白的是我問題中的那個公式里面固定資產凈值/（1+適用稅率）這一步在做什么
  • 趙老師
    我問題中的那個公式是講義中給到的
  • 汪同學
    您好，我認為學堂的這個公式不準確。
• 徐同學
  公允價值變動損益如何稅前扣除
  • 孫老師
    未經核定的準備金支出（不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金準備）不得扣除，在實際操作時是不許可的，許可項目也必須拿到稅務部分的核準書，很麻煩。
    納入稅務處理的資產形式主要有固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，均以歷史成本為計稅基礎，企業持各項資產增值或減值 ，除國務院財政、稅務主管部分可以確認損益外，不得調整資產的計稅基礎，根據以上政策，以歷史成本計稅，不得調整。
    象捐贈、投資、非貨幣性資產交換、債務重組方式獲得的資產以資產的公允價值和支付的相關稅費作為入賬初始價值，這個才是涉及公允價值的
• 凱同學
  請問老師為什么固定資產賬面凈值不用扣除固定資產減值準備，不是一經減值不可提回嗎？凈值不是扣除所有需扣除的凈額嗎？
  • 孫老師
    你好，同學。 凈值就是 原值-折舊。 賬面價值是凈值-減值
  • 凱同學
    余額了，我多搞不太清楚，可以解釋一下理解嗎
  • 孫老師
    凈值=原值-折舊。 賬面價值=凈值-減值。 你看這公式
• a同學
  1，”不允許扣除任何外購固定資產的價款”，是指的不允許抵扣增值稅嗎？ 2，”法定增值額相當于當期工資，利息，租金，利潤等理論增值額和折舊額之和”。意思是說計算增值稅不扣除這些費用嗎？
  • 鄭老師
    你好，你這是新教材嗎
  • a同學
    是的，是新教材
  • 鄭老師
    現在固定資產進項稅是可以抵扣的了