其他回答

• A同學
  無形資產那塊。賬面和計稅基礎形成的差異。計稅基礎老是不會算。比如形成資本化1000。按照175攤。折舊50我就不理解為啥計稅基礎是1000*175%-50*175%
  • A老師
    無形資產就是賬面價值的175%，你這樣記住就行了，賬面價值是1000-50，那計稅基礎就是前者的175%
• 熱同學
  形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷，題目中已經形成無形資產攤銷的25萬元，那一部分為什么還是按照75%扣除的呢？而不是按照175%？
  • Y老師
    您好。 1、這個75%是加計扣除的意思，本年會計攤銷金額*75%就是納稅調減的部分。 2、100%金額對應的攤銷已經計入到會計利潤里面，不需要再調整。 希望能幫到您。
• L同學
  企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。請問我司4月形成無形資產5萬，分2年攤銷，每月攤銷2千，上述政策按成本的175%在稅前攤銷，什么意思？
  • 丁老師
    同學，您好。 指你如果研發花了100萬。 可以稅前扣175萬。利潤再減75后交企業所得稅
  • L同學
    你司情況，每月折舊在原有金額上再加扣75%費用
  • 丁老師
    這樣解釋你明白了嗎。