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第三問應納稅所得額額，為什么不是我算的3476，不影響應納稅所得額嗎？

第三問應納稅所得額額，為什么不是我算的3476，為什么不考慮無形資產產生的，和公允價值變動產生的，他們不影響應納稅所得額嗎？

周同學
2021-06-14 16:56:45
閱讀量 321
  • 楊老師 高頓財經研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第三問應納稅所得額額，為什么不是我算的3476，不影響應納稅所得額嗎？我的回答如下：

    勤奮努力的同學你好呀~ 

    1、因為無形資產還沒有達到可使用狀態（研發活動還在繼續中），不攤銷，因此也沒有加計扣除的問題。

    2、其他綜合收益不是損益類科目，不會影響利潤總額，也不會影響應交稅費。

    繼續加油呀~


    以上是關于稅,應納稅所得額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 18:06:40
  • 收起
    周同學學員追問
    沒有形成無形資產，但是計入了開發支出，在算應納稅所得額的時候，加計扣除不考慮這400嗎？
    應納稅所得額
    2021-06-14 21:46:40
  • 老師 高頓財經研究院老師

    同學您好： 

    加計扣除的部分是形成無形資產累計攤銷的部分，以及未形成無形資產費用化的部分，計入開發支出的部分不需要考慮加計扣除。



    祝您學習愉快！

    2021-06-15 00:41:08
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其他回答

  • B同學
    為什么所得稅既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額
    • 陳老師
      你好。所得稅影響凈利潤。所得稅是根據利潤總額計算的。
    • B同學
      會計利潤是什么呢
    • 陳老師
      你好。一般是收入減成本費用稅金
    • B同學
      然后再根據利潤乘以所得稅稅率求應納所得稅
    • 陳老師
      你說的稅金包含什么 有所得稅嗎
    • B同學
      知道了 謝謝老師
    • 陳老師
      你好。就是那些附加稅。一般城建稅 教育費附加 地方教育費附加 。 印花稅
    • B同學
      不包括所得稅 增值稅
  • H同學
    加計扣除不影響應納稅所得額，這句話不理解。加計扣除應該是調減了應納稅所得額，為什么說不影響？
    • 袁老師
      你好，加計扣除應是影響應納稅所得額的，像您理解的那樣，會調減應納稅所得額
    • H同學
      “如果暫時性差異并非產生于企業合并，并且在發生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，這種暫時性差異的所得稅影響不予確認”。如何理解教材中這句話，這句話指的就是研發支出加計扣除這個事情。為什么說未影響到應納稅所得額，明明影響了
    • 袁老師
      你好，個人理解如果在發生時沒有影響會計利潤，也未影響到應納稅所得額，是不需要在稅前調整的，所以沒有影響，但如果您說這句話是對研發的加計扣 除而說的，那么實際是影響的。
  • N同學
    為什么這里的無形資產既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額？無形資產成本不是會影響利潤嗎？另外怎么樣會影響應納稅所得額？
    • 孫老師
      無形資產，比如說你現在有一個100萬的無形資產。那么這個無形資產是可以按照75%加計扣除。那么，這個加計扣除部分并不會影響你的會計利潤。因為這個加計扣除只是一個稅收優惠，在你享受這個稅收優惠的時候，影響你的應納稅所得額。
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